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老师，推广抖音拿的收入，再给员工发的劳务费，怎么做账
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您好
就是单位先推广 取得收入
然后再给员工发放工资 是这个意思吧？
2024 04/21 19:27
84784948 
2024 04/21 19:28
是的老师，发的劳务费
bamboo老师 
2024 04/21 19:32
记得 银行存款
贷 主营业务收入（其他业务收入）
贷 应交税费-应交增值税-销项税额
给员工应该是工资不是劳务费啊 劳务费要开具发票入账啊
bamboo老师
2024 04/21 19:32
借 银行存款
贷 主营业务收入（其他业务收入）
贷 应交税费-应交增值税-销项税额
给员工应该是工资不是劳务费啊 劳务费要开具发票入账啊
84784948
2024 04/21 19:33
就是需要，员工自己开具劳务费给我们公司是吗
84784948
2024 04/21 19:33
老师，是小规模纳税人
84784948
2024 04/21 19:34
打款备注里面写的劳务费
bamboo老师
2024 04/21 19:34
小规模纳税人也要写应交税费科目
借 银行存款
贷 主营业务收入（其他业务收入）
贷 应交税费-应交增值税
bamboo老师
2024 04/21 19:35
如果按照劳务费发放就要开具劳务费发票
按照工资薪金申报 不需要开具发票
84784948
2024 04/21 19:36
计提劳务费，借:管理费用/ 劳务费 贷 应付职工薪酬 工资对吗
84784948
2024 04/21 19:36
那现在让员工补开可以吗？
bamboo老师
2024 04/21 19:37
不是工资 贷方不用应付职工薪酬科目
用应付账款科目就好了
84784948
2024 04/21 20:07
老师，个人没有给我们开劳务费，现在补开可以吗？
bamboo老师
2024 04/21 20:10
现在补开具发票可以的哈
要按照劳务报酬申报缴纳个人所得税哈
84784948
2024 04/21 20:19
老师，这样计提 发放 对吗？
bamboo老师
2024 04/21 20:21
主营业务收入3000/1.01=2970.30
应交税费-应交增值税3000/1.01*0.01=29.70
这个分录金额不对哈
还有发放劳务费的时候 要扣个人所得税的
84784948
2024 04/21 20:22
这是去年的，当时申报是是工资薪金
bamboo老师
2024 04/21 20:23
您申报了工资薪金 就不需要开具劳务发票了啊
那就按照计提工资处理啊
84784948
2024 04/21 20:24
但是 银行流水备注写的是劳务费，有风险吗？
bamboo老师
2024 04/21 20:24
这个没事的哈 已经申报了工资薪金 已申报的为准
做计提工资的分录
有税务问就说出纳不注意备注错了 应该是工资
84784948
2024 04/21 20:25
但是，今年备注的劳务费，我都给她申报的是劳务报酬
bamboo老师
2024 04/21 20:27
请问签订的是劳动合同还是劳务合同 有没有缴纳社保
84784948
2024 04/21 20:30
没有签订合同，没有缴纳社保
bamboo老师
2024 04/21 20:31
那就按照劳务报酬 补开发票
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