00:10:00
问题已解决
老师，将自产的货物对外出售应该视同销售是吗？那会计分录只要做一笔借营业外支出贷库存商品 应交税费-应交增值税吗，那这个收入在申报增值税的时候不需要填在报表里吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好
自产的货物对外出售就是销售哦，不用视同销售
04/22 08:57
84785010 
04/22 08:57
我说错了，自产的货物对外捐赠
朴老师 
04/22 08:59
是要视同销售的
增值税收入要填写的
84785010
04/22 08:59
可是分录里面又不体现营业收入，这样的话自己的财务报表上的收入与增值税表上的收入就不一致了
朴老师
04/22 09:02
分录是
借:营业外支出 贷:库存商品 应交税费--应交增值税(销项税额)
按库存商品的金额写
84785010
04/22 09:03
我知道分录的，我的意思是这样的话增值税报表上的收入与我账上的收入不就不一致了吗
朴老师
04/22 09:09
视同销售产生的收入是需要填报在增值税申报表中的。因为视同销售的处理原则是按照销售来处理，相应的销售收入和销项税额都应体现在税务报表中
84785010
04/22 09:11
也就是账上不体现，税务申报表上体现是吗
朴老师
04/22 09:11
增值税申报表和所得税申报表都要填写
84785010
04/22 09:12
所得税申报表上面的营业收入不应该与账上的营业收入一致吗？账上营业收入又没有记这笔分录啊
朴老师
04/22 09:13
同学你好
一致
你增值税申报表按库存商品的价填写了
84785010
04/22 09:15
怎么一致啊？账上是计入到库存商品又没计入营业收入，怎么账上和申报表上一致呢
朴老师
04/22 09:19
同学你好
在会计处理上，虽然对外捐赠的商品不直接计入营业收入，但可以通过调整会计分录来反映视同销售的影响。例如，在捐赠商品时，除了借记营业外支出和贷记库存商品外，还可以根据税务要求，贷记应交税金-应交增值税（销项税额）。
朴老师
04/22 09:19
需要明确对外捐赠的视同销售收入应当纳入申报表中。虽然会计上并不将这部分计入营业收入，但税务上却需要确认相应的销售收入和销项税额。因此，在填写申报表时，应确保将视同销售收入正确地纳入相关栏目中。
84785010
04/22 09:20
如何调整会计分录呢，你详细讲下呢
朴老师
04/22 09:22
分录就是做上面的分录
借:营业外支出 贷:库存商品 应交税费--应交增值税(销项税额)
做了销项税
84785010
04/22 09:24
我怎么感觉你一直没明白我的意思啊，这个分录我知道的啊，一开始就讲了，我说增值税和所得税申报表上的收入一致，我账上没做营业收入怎么可能收入和增值税、所得税上面的营业收入一致呢，你又说是一致的，按这个分录肯定不一致啊
朴老师
04/22 09:27
你做账的时候做了销项税呀
你这个销项税就是库存商品的金额乘以增值税税率算出来的
你正常填写增值税申报表就可以
申报企业所得税申报表的时候你把这个库存商品加在收入里填写企业所得税申报表
这样就一致了呀
阅读 4682
描述你的问题，直接向老师提问
993
意见反馈
