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我们商贸公司，销售水泥。最开始进货 预付货款：借：预付账款 贷：银行存款收到进项发票时 借：主营业务成本 借：应交税费-进项 贷：预付账款这样做对吗？我们不需要囤货，水泥预付水泥款，从供货方直接销售给客户
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你好，进货借方是库存商品，销售确认收入，结转成本
而不能购进直接计入主营业务成本的
2018 04/14 21:22
84785021 
2018 04/14 21:29
就是说，
最开始进货时 预付货款，借：预付账款 贷：银行存款
收到供货方发票时，借：库存商品 借：应交税费-进项 贷：预付账款
月底结转成本时，借：主营业务成本 贷：库存商品
这样吗？
那么，销售商品的分录做大哪里，怎么做？进项和销项的税率一样
邹老师 
2018 04/14 21:31
销售分录
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
84785021
2018 04/14 21:42
那老师，我们1月购进了 销售出去的水泥，在2月才开发票给客户。1月做销售水泥的分录吗？
还是到2月开出发票的时候再做？
那1月我们收到的水泥款怎么做分录，借：银行存款 贷：预收账款 这样吗？（真实收到了）
那1月或者2月，也就是说，我这个连续的业务，账务到底应该这么处理合适呢？
请老师仔细看看，谢谢！
邹老师
2018 04/14 21:48
1月份
借；发出商品 贷；库存商品
借：银行存款 贷：预收账款
2月份
开具发票 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
借；主营业务成本 贷；发出商品
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