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问题已解决
老师，想请教下，23年12月暂估了一笔费用（老板说有的），现在又说这发票进不来了，金额还挺大，是反结账到12月把这笔分录删除了，还是在这个月红冲？
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你好，同学，本月直接红冲即可
04/22 09:47
84785024 
04/22 09:54
红冲了话，不是导致要交企业所得税了
冉老师 
04/22 09:55
可以用以前年度损益调整科目红冲
84785024
04/22 09:55
之前暂估费用60万，现在红冲了60万，成本少了，利润高了，不是要交企业所得税了吗？
冉老师
04/22 09:56
23年度汇算清缴纳税调增
24年度调账，冲回，用以前年度损益调整，不影响2024年度损益
84785024
04/22 10:03
我12月的暂估登录是借:劳务费用60万，贷：应付账款-暂估60万，那汇算清缴的时候我调增60万，然后做分录借：应付账款-暂估，贷：未分配利润，
84785024
04/22 10:03
我这里没有以前年度损益调整
冉老师
04/22 10:06
我12月的暂估登录是借:劳务费用60万，贷：应付账款-暂估60万，那汇算清缴的时候我调增60万，然后做分录借：应付账款-暂估，贷：未分配利润，
是的，没问题的
冉老师
04/22 10:07
没有以前年度损益调整科目，可以直接用未分配利润科目
84785024
04/22 10:08
还有一个问题，就是我的公司是小微企业，去年有利润了，需要提取盈余公积吗？
冉老师
04/22 10:08
净利润为正数的话，要计提盈余公积
84785024
04/22 10:33
23年终没有提取，现在要提取怎么操作
冉老师
04/22 10:35
本年度可以补计提的
84785024
04/22 10:36
根据调整过后的再补计提吗？
冉老师
04/22 10:36
是的，你说的很对的，同学
84785024
04/22 10:51
补提在24年的话，在23年的财报上就没有体现这个盈余公积了是吧？
冉老师
04/22 10:55
补提在24年的话，在23年的财报上就没有体现这个盈余公积了是吧？
是的，是这样的
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