免费问答

买的具体的是哪一个固定资产，比如生产经营用的工具器具。在这一行税收金额不要填写。

老师你说的上方有填写的这些吗？我的资产原值是1812389.38当时做一次性扣除时按照50%，就是按照9061946.9一次性扣除了，现在是这一年我做的累计折旧额是：1812389.4，按道理我不是要调增这么多吗？那么我该怎么填写？我有点懵了。

第5列是允许抵扣所得税的折旧金额呀。第5列，你应该减少你的折旧金额才对。

我没听明白，请老师按照我刚才叙述的表达清楚，因为我去年是做了一次性固定资产扣除的，我现在要如果做那个调增的表？

好，你账上不是按月折旧吗？你账上是不是按月折旧的？

是的，是按照月折旧的啊，刚才表述过了，按月折旧就是按照原值18123893.8每月折旧的，一年总共折旧金额为：1812389.4但是，一次性扣除时候，是按照18123893.8*0.5=9061946.9这个金额一次性扣了，现在我调增的话，我该如何填写？填写在哪行？金额又怎么填写呢，希望老师表达清楚点，我这个是马上上报的，我有点糊涂，万分感谢老师

你好，一次抵扣了所得税的，你账上折旧金额是多少？你账上2023年折旧的金额除以2， 这个金额假设a 然后第5列的金额是填写第2列减去这个A。

老师，是不是，我今年折旧了多少，就按照固定资产一次性扣除相应比例的调增？那我的资产计税基础这一行，我填写的数字按照一次性抵扣时填写的，这样对不对？

是的 你折旧了100 第五列填写0 第二列填写一百。

你刚才跟我说是除以2，现在又全部填写，到底说的是哪个呢？

你好，因为你当时抵扣了一半，你可以扣除一半，也可以扣除全部的都行。

老师，你能大概的跟我说一下，就是在税收金额下面有两个：税收折旧摊销额（第五列），和累计折旧摊销额（第八列），这俩是什么意思吗？比如我去年会计上折旧了100，今年税收折旧摊销额就写0（因为一次性扣除过了），而累计折旧摊销额（我税务上规定的摊销了多少是吗）

税收折旧金额就是允许抵扣所得税的折旧金额。 第8列是和第三列填写一样的从购买到2023年底账上折旧的金额。

我现在不知道税收折旧摊销额（第五行））到底要不要填写金额了？因为我去年做了一次性抵扣了，是不是这个空行我就是填写0？

我上面给你回复的不清楚了，这里填写的是允许抵扣所得税的，你不允许啊，所以不需要填写呀

为什么我不允许，我要知道原因啊，如果是因为我去年抵扣过的话，那不就是上面我的疑问吗？我问的有问题吗？

因为你之前已经一次抵扣了，第二年开始你账上还在按月折旧。以后每年纳税调增。