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老师，我们没有出口经营权，外销出口的话是通过外贸企业，我们都是提供报关资料给外贸企业，之后再外贸企业提供扣掉给他们佣金后的开票金额让我们给他开增值税专用发票，我们给国外客户的货款金额是不含税的合同价是195440元，后面结汇后的金额是201872.61元(里面含有国外客户多付的6000元)，外贸企业让我们给他开票的金额是扣掉佣金后的金额是225919.26元，现在涉及到退税给国外客户，我们应该给他退多少的税额款呢
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计算退税基数：
退税基数应该是基于合同价，即不含税的金额。所以退税基数为195440元。
计算退税金额：
退税金额应该是退税基数乘以税率。但题目中并未给出具体的税率，因此这里我们假设退税率为R（例如，如果退税率为13%，则R=0.13）。
退税金额 = 退税基数 × R = 195440 × R
处理国外客户多付的款项：
国外客户多付了6000元，这部分款项应该直接退还给国外客户，与退税金额无关。
综上所述，退税金额是基于合同价和退税率计算的，与外贸企业要求的开票金额无关。而国外客户多付的6000元应该直接退还。
因此，退税给国外客户的税额款为：195440 × R（具体金额取决于R的值）。同时，还需要退还国外客户多付的6000元。
2024 04/22 11:20
84784949 
2024 04/22 11:27
老师，多付的是预付款，所以不同退，意思就是直接按195440*0.13的退税率就可以了是吗，退回给客户的税额里不用再扣生产这个国外客户货物里我们付给供应商的材料进项税点，是吗
84784949
2024 04/22 11:29
还有老师，主要是汇率的变化也是让客户承担，货物的报关价格跟结汇的价格，汇率的风险又得客户承担，所以需不需要按结汇的金额算退税额
敏敏老师. 
2024 04/22 11:35
退税额的计算是基于发票金额的，与结汇金额没有直接关系。汇率的变化可能会影响客户的成本和利润以及货物的报关价格，但这些风险通常是由客户自行承担的。在货物的报关价格方面，报关金额应该与实际收汇金额相一致。这是因为在海关和外汇管理部门进行核查和监管时，报关金额将作为出口商品的声明价值。退税额应该直接按照合同价195440元乘以退税率0.13来计算。无需再从中扣除付给供应商的材料进项税点。
84784949
2024 04/22 12:01
汇率的变化是不是双向的，会影响客户的成本和利润，同样会影响我们实际收款金额的损失跟收益
84784949
2024 04/22 12:47
可是老师，外贸企业让我们开给他们票的金额225919.26元已经包含了退税跟给他们的佣金，为什么现在外贸企业财务让我们退给客户的退税款要我们还要抵材料的进项税额，我们跟外贸企业不是相当于内销吗
敏敏老师.
2024 04/22 14:44
汇率的变化是双向的，这些风险是由客户自行承担的。
在外贸业务中，出口企业申请退税是基于其出口的货物，退税款是针对这些出口货物的税收优惠政策。而进项税额的抵扣则是企业在日常经营活动中，将其购进原材料、设备等所支付的增值税额，在销售产品时从应纳税额中抵扣。
因此，外贸企业要求将退税款用于抵扣材料进项税额是不合理的。退税款和进项税额的用途和性质不同，不能相互抵扣。如果外贸企业坚持这样的要求，建议与外贸企业进行进一步的沟通，明确双方的权利和义务，并寻求合理的解决方案。
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