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老师，礼品的这样做分录可以吗，库存商品需要做进项税吗
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您好，这个分录不对，销项税还在借方呢
借：销售费用-业务招待费 贷：银行
这样一个分录就走了，价税合计入账的
04/22 11:50
84785021 
04/22 11:53
赠送的礼品是视同销售吗，我之前预付的款，人家没有开票，但是付了很多预付款，人家也开不了，想做成本进去。现在汇算清缴要缴很多税，所以想把成本降低 。先做进去，后面再冲。
廖君老师 
04/22 12:02
您好，没 有发票也是这个分录，在年度汇缴里A105000表30行调增就好了，不用账务处理，就是调表不调账
84785021
04/22 12:05
老师，我之前做的借：预付账款，贷：银行存款，现在做销售费用 贷：预付账款，要做销项税吗，没有发票也可以做销售费用吗？
廖君老师
04/22 12:08
您好，是的，可以做的，不做销项税的
不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的
84785021
04/22 12:11
但是做业务招待费，不能超过年销售额的千分之五吧
廖君老师
04/22 12:15
您好，是的呀，咱写那个 销售费用-礼品就是 业务招待费呀，您汇缴时填在哪个项目呀
84785021
04/22 12:17
我年销售额600万，那不如才能做3万进去，我付了100多万
廖君老师
04/22 12:18
您好，那咱就是不能扣这么多的呀，销售费用-礼品 您以为税务人员不懂的呀，他们是专家
84785021
04/22 13:40
那应该怎么做账比较好了。
廖君老师
04/22 13:49
您好，我们取得的发票是个人消费类的，就只能作 业务招待费，税务那里是有一张大网的，我们公司的发票都是哪些公司那里开过来的
84785021
04/22 13:51
没有开发票了，这个不愿意开票，应该怎么做账好了，后面年度冲可以吗
廖君老师
04/22 13:54
您好，没有开票那就没有什么空间了呀，开了发票限额扣，没有发票一分也不让扣，我们先做成 业务招待费，在年度汇缴时全部纳税调增
2.您要做成其他科目，先调增，以后有发票再更正申报调减，我们公司的账经得起查么
84785021
04/22 13:57
什么意思，那我能先做成本吗，后面再冲账。不调汇算清缴，直接做到账套里面。
廖君老师
04/22 14:05
您好，就是先入账销售费用（因为公司花钱了，银行要对上），不用冲账了，年度汇缴调增
84785021
04/22 15:05
那如果不调增了，就是做这么多销售费用进去，调增不是一样的要交很多税？
廖君老师
04/22 15:14
您好，是的，招待费本来就不能有这么多，另外我们也没有发票
84785021
04/22 15:15
那不调增了，以后年度再去调增可以吗？
廖君老师
04/22 15:17
您好，我们23年发生的就在24年汇缴调增呀，不能跨期的哦，如果能这样，我们财务太厉害了，能自行调节想要交的税金
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