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劳务派遣差额开票，分录怎么做？
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你好，一般是这样的 1、全额确认收入与销项税额：
借：银行存款 等科目，
贷：主营业务收入 ，应交税费——应交增值税(销项税额)。
2、确认可扣减的成本费用：
借：主营业务成本， 应交税费——应交增值税(销项税额抵减)，
贷：应付职工薪酬——工资 ， 应付职工薪酬——五险一金 。
04/22 12:07
84785001 
04/22 12:09
差额征税税额直接抵减工资吗？
王璐璐老师 
04/22 12:40
你好，是工资算成本里面去，会交接抵减工资
王璐璐老师
04/22 12:40
你好，是工资算成本里面去，会间接抵减工资
84785001
04/22 14:48
老师，差额征税报税是按票面的扣除金额呢？还是按照发放工资的金额？就是说季度开票金额是32353.55，票面扣除额是29118.2，当季度工资是40000，附列资料部分是按照40000填写还是29118.2部分填写？
84785001
04/22 14:48
就是本期扣除部分，应该填写40000还是29118.2呢？
王璐璐老师
04/22 15:04
你好 按票面的扣除金额的哈
84785001
04/22 15:16
就是说和40000工资没有关系
王璐璐老师
04/22 15:20
你好，一般是按照票面来的哈
84785001
04/22 15:22
那就是说，季度开票金额是32353.55，票面扣除额29118.2，劳务派遣工资40000，申报增值税，填写附列资料一扣除项目金额，填写的是29118.2
王璐璐老师
04/22 15:24
你好，我见过的实务操作他们是这样的哈
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