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老师您好 留底税 之前税局让转出 我是借银行存款 贷应交税金 应交增值税 进项税额转出 那月末我还用把这个钱结转了吗 怎么结转
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你好，是因为什么原因转出的，不允许抵扣么
04/22 13:04
84784972 
04/22 13:07
是当时有留底税 税局不让留抵 让转出 转到对公账户了
高辉老师 
04/22 13:09
是留抵退税到银行账户么
没有到银行账户分录，以后抵扣
借：应交税费-增值税-进项
贷：应交税费-留抵
84784972
04/22 13:10
是留底退税 退到银行对公账户里了 实实在在的退到老板手里了
高辉老师
04/22 13:13
1、提交留抵退税申请时：
借：应交税费—增值税留抵税额
贷：应交税费—应交增值税(进项税额转出)
2、收到退税款时：
借：银行存款
贷：应交税费—增值税留抵税额
84784972
04/22 13:16
借 应交税费 -增值税留抵税额这项我没有是不是就是进项额
高辉老师
04/22 13:20
也可以的，不用留抵退税科目
84784972
04/22 13:23
老师就按照你写的分录 那进项税额转出不就有余额了吗 这个我需要到月末或者年末借转不
高辉老师
04/22 18:46
月末不用结转的，应交增值税是按照科目汇总的，余额表示就可以
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