老师，我应付职工薪酬贷方为计提的工资，2024年1月有补计提1129.43工资，现在企业所得税汇算清缴应付职工薪酬2023年的账载金额和实际发放金额，是不是要填这个相差1129.43？还是说账载金额就按实际发放的填一样的？税收金额按实际发放填的，对吧？_实务

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老师，我应付职工薪酬贷方为计提的工资，2024年1月有补计提1129.43工资，现在企业所得税汇算清缴应付职工薪酬2023年的账载金额和实际发放金额，是不是要填这个相差1129.43？还是说账载金额就按实际发放的填一样的？税收金额按实际发放填的，对吧？

84784948| 提问时间：04/22 14:24

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小愛老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

按2023年实际工资填写，即使在1月计提属于2023年的就汇算到2023年，只要在会算前发放了就行

04/22 14:26

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