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问题已解决
老师，公司贷款利息没有按期缴纳，出现逾期缴纳，所以没有按期计提，等下一年实际缴纳时直接计提缴纳都走到下一年的费用里边可以吗？这样有什么风险吗？
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可以的，这个没有风险。
04/22 16:31
84785017 
04/22 16:32
但是这样就显得当年财务费用太大了，税务局会查吗？如果都计入下一年也用财务费用吗，还是用以前年度损益调整呢，实务中一般如何操作好呢？
郭老师 
04/22 16:34
查不查这个不一定，小企业会计准则有一个未来适用法，没有问题。
84785017
04/22 16:36
老师，像汇算清缴缴纳的所得税，是不是也可以用借：所得税费用，贷：应交税费这科目呀，还是不用所得税费用，而是用以前年度损益调整科目呢，实务操作中一般都是怎么做的呢？
郭老师
04/22 16:40
可以的，如果你想要影响净利润，你就做所得税费用。
84785017
04/22 16:42
老师，实务中是不是一般企业都是通过所得税费用这个科目呀？
郭老师
04/22 16:43
是的，人家有做以前年度损益调整和利润分配的。
84785017
04/22 16:44
老师，这如果跨年了用的不是所得税费用而用的以前年度损益调整的话，这不就不能抵扣所得税了吗？
郭老师
04/22 16:45
本来就不允许抵扣所得税呀。这个所得税费用，它不影响你的所得税缴纳。因为你交所得税是根据利润总额。
84785017
04/22 16:49
奥对，又不是其他费用，是所得税，那汇算清缴缴纳所得税时，计入所得税费用，还是计入以前年度损益调整，没有以前年度损益调整直接计入利润分配未分配科目，这三个是不是都可以呀？应该按照哪个是正规的有规定和要求吗？
郭老师
04/22 16:49
嗯，小企业会计准则用所得税费用或者是利润分配未分配利润。企业会计准则以前年度损益调整。
84785017
04/22 16:50
那就是说这三个都行呗？
郭老师
04/22 16:50
小企业会计准则和企业会计准则不一样，看一下，试一下，看一下，看清楚了。
84785017
04/22 16:53
我看账套科目没有以前年度损益调整科目，同事自己增加了一个以前年度损益调整科目，是不是也可以这样哟？
郭老师
04/22 16:54
可以的，没有这个就不用增加。
郭老师
04/22 16:54
不可以的，没有这个不需要增加。
84785017
04/22 16:55
那就是说没有就直接未来使用法，用所得税费用就行，不要单独增加一个以前年度损益调整科目，这样更不正规，是这意思吧？
郭老师
04/22 16:58
对的是的是的，这么做的。
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