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老师，结转工程施工一般按什么结转的，什么时间结转？
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完工进度
确认收入之后结转。
04/22 16:32
84784983 
04/22 16:33
多个项目那种呢？有的才刚开始，有的快要结束，有的到一半
郭老师 
04/22 16:39
多个项目的分开，项目核算、工程施工、工程结算、主营业务收入、主营业务成本都是需要按项目来核算的。
84784983
04/22 16:42
嗯。老师，是分开核算收入和成本，都是按每个项目收入情况结转工程施工，如果1-2月不做结转，到三月的时候，按这三个月的收入累计分每个项目的比例做结转可以么？
郭老师
04/22 16:50
可以的，可以这么做的。
84784983
04/22 17:08
老师，就是那个，我们的就只涉及资产，而这个资产超5000万的原因是，项目垫资，有预付款，占大头的是未结转的“工程施工”科目，到4千多万，有几个项目甲方没有拨款，我是按开出工程发票来结转这个工程施工的，但这样又导致这个工程施工科目数多，报表资产超5000万，根据图中的利润表和资产负债表，你帮忙看一下可以怎么调啊
郭老师
04/22 17:18
借预收账款贷应付账款调整。这一个。
84784983
04/23 15:09
老师，这个一个负债的减少和一个负债的增加，不影响资产负债表的期末数值啊
郭老师
04/23 15:10
你做过账务处理吗？你做了之后他没有变化。
84784983
04/23 15:14
做了老师，这个数据比较小，刚刚没看出来，这个是什么原理啊？
郭老师
04/23 15:16
预付账款减少
资产和负债同时减少。
84784983
04/23 15:17
老师，这个是预收账款转应付账款科目
郭老师
04/23 15:19
你把应付改成预付。
84784983
04/23 15:22
老师，预付款是每个项目预付每家材料商的，这个要对应每个明细科目转还是？
郭老师
04/23 15:23
对应的每个明细转。
郭老师
04/23 15:23
你过一段时间它降下来了之后，你再红冲回来。
84784983
04/23 15:33
老师，看了一下，转预付款也不够啊
84784983
04/23 15:35
而且明细还有点多，资产总额数据超5000万的主要的还是在存货里的工程施工部分
郭老师
04/23 15:37
预付和预收哪一个金额小？你账上填写哪一个金额不行？
84784983
04/23 15:49
老师，做预收款好做,但是预收怎么做才能让资产负债表的这个数据降下去啊
郭老师
04/23 15:56
再随便出一个往来科目，你自己选吧，行吧可以吗？
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