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老师您好！小规模的收入分录: 借应收(银行) 贷主营业业务收入，这个收入的税是不做价税分离的，这样对吗？
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带税率的发票，都要价税分离
04/22 17:07
84785046 
04/22 17:08
那这个税怎么做账务处理？
家权老师 
04/22 17:12
小规模收入
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
84785046
04/22 17:16
老师，这个季末减免结转免征的税，这个有银行回单还是没有原始凭证，直接这样做结转
84785046
04/22 17:17
如果有开专票，处理的方式和一般纳税人一样吗？
家权老师
04/22 17:17
直接把余额结转平，不需要附件
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