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老师，小规模开的普票还要结转未交增值税，和计提税金及附加吗？他是开票多少才算没有达到起征点才免税的？
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小规模的不需要结转，需要交税的话，直接做支付就行。需要交附加税再计提，不需要交，不用。
04/22 17:38
84784978 
04/22 17:38
哦，他是一个月或者是一个季度开票多少才免税？
郭老师 
04/22 17:40
你好，月销售额100,000或者季度销售额300,000可以免增值税
84784978
04/22 17:43
哦，如果没有超，直接借：应交税费一应交增值税 贷：营业外收入 对吗？
郭老师
04/22 17:44
是的对的是的对的。
84784978
04/22 17:57
哦，那个小规模计提工资是直接入哪个科目？
郭老师
04/22 17:57
一般纳税人小规模都是一样的，根据受益部门车间的制造费用或者生产成本。
郭老师
04/22 17:58
后勤的管理费用
借管理费用工资、
制造费用工资、
生产成本工资、
贷应付职工薪酬工资。
84784978
04/22 17:58
我看前面的会计直接是借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 ，这样行吗？
84784978
04/22 17:58
他是管理咨询公司，不是制造业
郭老师
04/22 17:58
你好，做了收入的可以的。
84784978
04/22 21:21
老师，上面说的要计提税金附加，那小规模和一般纳税人什么时候不用交城建税那些？
郭老师
04/22 21:26
季度300,000普通发票，小规模可以免增值税就不需要交附加税
一般纳税人销项小于进项，这个也不需要交
84784978
04/22 21:26
哦，我还看到有一个减半征收的，这是符合什么条件下？
郭老师
04/22 21:27
免税了，你还享受减半吗
84784978
04/22 21:28
我不知道，反正我看到城建税有减半政策，所以想问一下
郭老师
04/22 21:35
不交增值税消费税就不交城建税
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