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年前暂估，所得税汇算清缴前取得得发票比年前大，所得税申报表调减，请问调减的是年后-年前的差额数吗
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你好！是的，是差额部分
2024 04/22 19:55
84784958 
2024 04/22 20:05
具体怎么处理？
84784958
2024 04/22 20:05
2024年怎么做分录？
84784958
2024 04/22 20:07
2023年申报表调减了，接着怎么做帐呢？2024年申报表调增？
84784958
2024 04/22 20:08
老师，在不
宋生老师 
2024 04/22 20:10
你好！比如你23年计提了多少，实际收到了多少发票？
84784958
2024 04/22 20:11
计提180000.收到200000
宋生老师
2024 04/22 20:12
你好！这个你补充计入2万就好了。具体的分录，要看是什么业务
84784958
2024 04/22 20:15
2023年申报表调减差额，2024年调增差额？
宋生老师
2024 04/22 20:16
你好！24年是调整23年的汇算清缴数据
84784958
2024 04/22 20:17
2024年帐上冲2023年暂估，重新按发票做帐吗？
宋生老师
2024 04/22 20:18
你好！是的，涉及损益类的科目计入以前年度损益调整
84784958
2024 04/22 20:28
不管什么业务，2024年都是冲暂估，再按发票重新做帐吧
84784958
2024 04/22 20:28
不管什么业务，2024年都是冲暂估，再按发票重新做帐吧
84784958
2024 04/22 20:28
不管什么业务，2024年都是冲暂估，再按发票重新做帐吧
84784958
2024 04/22 20:28
请老师回答一下
宋生老师
2024 04/22 20:28
你好！是的，这样肯定就没错
84784958
2024 04/22 20:37
那具体步骤：我这就是2023年所得税申报表调减该差额，2024年冲暂估，按发票做帐，2024年底就该笔业务汇算清缴调增差额吗？
宋生老师
2024 04/22 20:40
你好！年度汇算表格，23年的时候填入20万，调减利润2万。
84784958
2024 04/22 20:41
老师，2024年所得税申报表就该笔业务怎么做呢
宋生老师
2024 04/22 20:42
你好！2024年所得税不用管。因为按权责发生制不是24年业务
宋生老师
2024 04/22 20:42
24年这个凭证是计入以前年度损益调整
84784958
2024 04/22 20:42
是调增差额吗
宋生老师
2024 04/22 20:43
你好！是的。是调整差额
84784958
2024 04/22 20:50
不是直接冲暂估？不是重新按发票做帐？是按差额计入以前年度损益调整？我们是小企业会计准则
84784958
2024 04/22 21:04
应交税费-应交所得税用调整吗
宋生老师
2024 04/22 21:15
你好！你可以全额冲暂估，然后按发票入账。这样的话，冲的时候，全额冲以前年度损益调整，你也可以按差额来。
比如你暂估8万，实际10万，你可以直接调整2万，
你也可以冲8万，然后录10万，其实结果是一样的
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