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问题已解决
老师好，想问一下，做汇算清缴固定资产时，发现在23年1月份计提折旧时科目做错了，没发现。明明做计提折旧，确做成借：管理费用-计提折旧 15000元 贷：固定资产15000元 其实应该是贷：累计折旧：15000元，那想问一下，汇算清缴调整吗
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您好，这个的话，是需要汇算调整的，要的
04/22 22:22
84784957 
04/22 22:28
老师，我要怎么处理呀。
小锁老师 
04/22 22:28
您说调增处理这个是吗
84784957
04/22 22:29
24做个凭证，更正23年1月份凭证，先红冲，再做个蓝字更正
84784957
04/22 22:30
这个应该是固定资产减少，计提折旧也减少呀。
84784957
04/22 22:30
应该与损益不搭界吧。
小锁老师
04/22 22:31
对，是折旧增加，原值减少，这个
84784957
04/22 22:33
那汇算清缴要调吗，主要不懂怎么处理呀
小锁老师
04/22 22:36
这个其实不影响损益，做一个接 固定资产 贷 累计折旧，其实也行
84784957
04/22 22:38
问题汇算清缴时，载账价值与税收金额要怎么填写
小锁老师
04/22 22:38
账在金额就写原值税收金额就是写折旧以后的
84784957
04/22 22:39
原本载账金额65000元，因少计15000，则申报时固定资产只有50000元。而累计折旧，明明30000元，而因累计少了15000元，
小锁老师
04/22 22:40
对税收金额就是填原值扣除折旧
84784957
04/22 22:41
没理解老师说的，账面金额就写原值 ，是指没少记错的15000也要加上去，对不
84784957
04/22 22:43
按老师意思，不管出错，按实际正确数据填写，到24年凭证更正后就行。
小锁老师
04/22 22:46
嗯对，按照实际金额更正就行
84784957
04/22 22:49
也就是说，在做23年汇算清缴时，按正确的固定资产也就是不要把做错凭证这张固定资产减少金额扣减，也就是50000+15000＝65000来填写，折旧也把少提15000元加上去，对吧
小锁老师
04/22 22:52
对的，理解的是对的，这个的
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