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问题已解决
老师，我们这里平时做账是，做个暂估，然后年底才要票，平时做的借 成本 贷 应付账款 那现在做去年的汇算清缴，法人拿不来票的话，这个报去年汇算怎么调整才能让以前的暂估交税呢？
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你好，如果这个是虚增的企业应付账款，
贷利润分配，未分配利润
汇算清缴纳税调整明细表扣除项目30栏，填写账本金额调增就可以了。
04/23 07:15
84784987 
04/23 07:16
是在今年账上做分录？那借什么？30栏是主表30栏？附表用不用选择？
84784987
04/23 07:18
哦哦 看到了 调整明细表 那分录是
郭老师 
04/23 07:45
借应付利润贷利润分配，未分配利润。
84784987
04/23 08:52
还有应付利润这个科目？
郭老师
04/23 08:55
你好
是的，有的有这个科目的
84784987
04/23 09:11
我咋记得汇算清缴只调表，这个还得调个账？写到今年一笔分录？那交税的话，还给今年补分录吗
郭老师
04/23 09:12
调表不调账，它适合比如你实际有业务，但是超过了扣除比例，或者是实际有业务，但是没有发票的这种。
郭老师
04/23 09:12
到今年如果需要交税的也做到今年。
84784987
04/23 09:33
去年汇算清缴需要交税的情况，就是刚刚我说的情况。暂估，这个就得做那个分录？
郭老师
04/23 09:36
你是虚增的吧？这个实际没有业务的需要，红冲账上需要红冲的。我上面给你写的就是红冲的账务处理，做到今年的跨年的。
84784987
04/23 10:30
就是虚做的
84784987
04/23 10:31
那如果需要补汇算清缴税款，那还用不用计提汇算清缴分录？
郭老师
04/23 10:31
需要的借利润分配未分配利润，贷应交税费。
84784987
04/23 10:32
知道了，多谢老师
郭老师
04/23 10:33
不用客气，工作愉快。
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