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问题已解决
老师，前任会计的账上未交增值税有余额，但是实际是没有未交税款的，这个科目应该怎么调整呢？
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那找一下原因是什么原因？要是做错了就红冲。
04/23 10:26
84784963 
04/23 10:28
期初就有这个数了，找不到错误的会计分录呢
玲老师 
04/23 10:29
你好 哪个方向的金额
84784963
04/23 10:30
贷方金额的
玲老师
04/23 10:32
期初前边还有账没以前月份还有账没？
84784963
04/23 10:36
没有账，以前他们是手工账，分录也很乱，后来用财务系统做账，建账的时候就有这个期初的金额了
玲老师
04/23 10:38
你好 借未交增值税，贷未分配利润 这个调整 后面要是找到原因可以再调整
84784963
04/23 11:06
好的，谢谢老师，还有一个是简易计税的，账上发现2022年有做贷方应交税费-简易计税5000，我查了一下申报表已经交完这个税额了，但是以前的会计没有做缴款的分录，导致金额也一直挂在账上，附加税也有缴纳了，但是没有见计提，也不知道是以什么方式缴纳税款的，这个应该怎么调整呢？
玲老师
04/23 11:08
就把少记的分录补上就行。
84784963
04/23 11:09
可是现在也不能贷银行存款或现金，这个贷方应该放哪个科目呢？
玲老师
04/23 11:09
那您看一下交税的钱是怎么交上去的？
84784963
04/23 11:21
我看了银行流水，不是银行支付的，这个应该怎么调整呢？老师
玲老师
04/23 11:23
您要找到怎么支付的，然后咱们把这个分录补上就行了。借应交税费贷其他应付款等。贷方就是你支付的方式，我只是给你列举了一个科目。
84784963
04/23 11:26
附加税之前没有计提，现在也直接借方营业税金及附加吗？
玲老师
04/23 11:30
要是跨年了，用以前年度损益调整。需要计提的。
84784963
04/23 11:33
好的，谢谢老师！
玲老师
04/23 11:34
客气问题解决，请好评，谢谢。
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