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我司4月有一批货物已开票已发货给客户，货款5月才会付给我司，请问怎么入账？需要结转成本吗？
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同学，你好
4月需要结转成本的
04/23 10:32
84784974 
04/23 10:34
怎么做账务处理？
小菲老师 
04/23 10:35
同学，你好
4月
借：库存商品
贷：应付账款
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
借：主营业务成本
贷：库存商品
5月
借：应付账款
贷：银行存款
84784974
04/23 10:36
谢谢老师！我只做了主营业务收入那一步，总觉得不对。
小菲老师
04/23 10:37
不客气，祝工作顺利
84784974
04/23 10:42
老师，4月借：库存商品这个是不含税金额，贷：应付账款这个是含税金额，差额怎么平呢？是不是借方还有带抵扣税金？
小菲老师
04/23 10:43
同学，你好
你是专票吗？？
84784974
04/23 10:46
我们一般纳税人，给商场开专票，但这笔款是开给商场客户的普票，款项是5月商场一起回给我们。
小菲老师
04/23 10:48
同学，你好
普票的话，不要做税额
84784974
04/23 10:50
但是电子税务局里面也显示了销项税额
小菲老师
04/23 10:51
同学，你好
和这个没关系
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