00:10:00
问题已解决
老师好，通过公益组织的捐赠支出扣除标准是什么
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于慈善活动、公益事业的捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。
04/23 11:25
84785009 
04/23 11:35
那我们的利润是负的，公司成立没多久，这个怎么扣除
84785009
04/23 11:37
营业利润是正的，利润总额是负的
谢谢老师 
04/23 11:38
当年利润总额为负时，允许税前扣除的公益捐赠性支出的限额为0，在当年不能税前扣除，应该全额纳税调增。因企业发生的公益性捐赠的当年未能在税前扣除的部分准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除，所以亏损企业今年发生的公益性捐赠纳税调增后，可以在以后三个年度内按照规定税前扣除。
84785009
04/23 11:43
哦，那24年可以扣除呢，那24年账务怎么处理呢
84785009
04/23 11:52
那这个凭证是不是要做到24年的账里面去，分录怎么写
84785009
04/23 12:06
老师在吗
谢谢老师
04/23 13:04
您好，同学捐赠支出是借银行存款，贷营业外支出
谢谢老师
04/23 13:04
所得税费用，贵公司应该是0，不做分录
84785009
04/23 13:07
嗯嗯。我说要放到24年扣除的话，账务处理怎么做
谢谢老师
04/23 14:19
税前抵扣后，算出所得税
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
84785009
04/23 14:31
看您这是直接放在24年的账里面了吗，
谢谢老师
04/23 14:32
这个放在账面，是抵扣后计算的所得税反映在账面，这个抵扣过程，是体现不到账面的
84785009
04/23 14:37
抵扣后计算的所得税反映在账面是个负数吧
谢谢老师
04/23 14:39
抵扣后如果利润是正数，那所得税也是正数
84785009
04/23 14:41
哦，我想着是把这个单独拿出来计算个所得税费用
谢谢老师
04/23 14:41
不是，是抵扣后计算一个总的
84785009
04/23 14:44
哦，好的，谢谢老师
谢谢老师
04/23 14:52
不客气，希望可以帮助到您，希望可以好评哦
阅读 3722
描述你的问题，直接向老师提问
89
意见反馈
