免费问答

同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工

合同毛利,就是工程结算与工程施工合同成本的差额。 合同毛利和合同成本是成本类科目,期末可以有余额。工程施工科目期末借方余额,反映企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利。 在工程施工明细科目中,具体分为“工程施工-合同成本”和“工程施工-合同毛利”,二者都是成本类科目,期末可以有余额

合同毛利是工程施工的明细科目,工程结算与工程施工——合同成本的差额就是合同毛利

合同毛利是工程施工的明细科目,工程结算与工程施工——合同成本的差额就是合同毛利。 你设置在工程施工下面就可以

嗯 加一个合同成本就可以

分录上面是全套的 你看下哦

有没有科目明细借鉴一下吗？还有结转成本的时候应该怎么结转

那个工程施工-合同毛利（倒挤）这个是怎么来

老师帮我看看，那个合同毛利应该是怎么设置呢？

没明白，那我现在应该怎么设置合同毛利这个科目

那就是我在那个工程施工下加一个工程施工-合同成本吗？

月底了，我应该怎么结转成本和收入呢、