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问题已解决
应发奖金34000，个税1020，实发奖金32980元，转账的时候忘记扣掉个税1020元，直接给员工打了34000元，怎么做账？个税申报是正常申报交个税了
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您好，这个的话，等于说那些都没有扣的话，你们做其他应收款，下个月扣掉
04/23 15:31
84784969 
04/23 15:31
老师，具体分录怎么写
小锁老师 
04/23 15:32
借 应付职工薪酬32980 其他应收款1020 贷 银行存款34000
84784969
04/23 15:33
但是应发奖金是34000元，实发奖金才是32980
小锁老师
04/23 15:34
对，所以不冲销全部的薪酬
84784969
04/23 15:39
计提奖金的分录
借：销售费用-奖金34000
贷：应付职工薪酬-奖金34000
那发放奖金的分录，老师你这样写我不明白，应付职工薪酬怎么会是32980呢？
小锁老师
04/23 15:53
先当做32980冲销借方，然后下个月计提的时候，少计提1020，就可以了
84784969
04/23 15:55
老师，但这个员工个税是按34000元申报的
小锁老师
04/23 15:55
对啊，那没关系，因为我们集体的时候是对的
84784969
04/23 15:56
工资计提金额和个税申报金额应该要对应吧，所以九不知道怎么写分录了
84784969
04/23 15:57
应付职工薪酬按老师说的的32980元写，和个税申报的应发34000也对不上啊
小锁老师
04/23 16:39
对啊，因为你本月没有扣个税，所以导致对不上，只能是薪酬和实发，差额1020，下个月少计提，就可以对上了呀
84784969
04/23 16:57
计提奖金的分录
借：销售费用-奖金34000
贷：应付职工薪酬-奖金34000
发放奖金，老师你给的分录
借：应付职工薪酬32980
其他应收款1020
贷：银行存款34000
这两个分录确定没问题？
那我下个月的分录应该怎么写？
84784969
04/23 17:00
这个员工日常工资4000，除了这个奖金不扣个税，老师，你把下个月的分会给我写出来吧
小锁老师
04/23 17:00
很简单啊，比如下个月工资10000，那我计提就是 借 销售费用——工资 10000-1020=8980 贷 应付职工薪酬8980
84784969
04/23 17:07
那按老师你的例子，应发奖金34000+应发工资10000，正常计提的应发一共应该是44000吧，但是按老师你给我说的分录写，一共计提的应发34000+8980，哪里有44000？还差着1020呢
84784969
04/23 17:07
那按老师你的例子，应发奖金34000+应发工资10000，正常计提的应发一共应该是44000吧，但是按老师你给我说的分录写，一共计提的应发34000+8980，哪里有44000？还差着1020呢
84784969
04/23 17:12
老师，你也不用回我了，我自己琢磨吧
小锁老师
04/23 17:59
不是啊同学，我的意思是本月，34000，相当于本月没有工资，下个月应该就没有奖金了，下个月认为有1万的工资，然后计提10000-1020=8980 这个不理解吗？他俩不在一个月份啊
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