老师，缴纳社保做账，代扣代缴个人个人部分要怎么做账你_实务

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老师，缴纳社保做账，代扣代缴个人个人部分要怎么做账你

84785034| 提问时间：04/23 15:36

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刘艳红老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

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借：其他应收款贷：银行存款还回来再做相反的分录

04/23 15:36

84785034

04/23 15:39

发放工资社保代扣代缴怎么做账呢，最终是要把其他应收款给冲掉是吧

刘艳红老师

04/23 15:41

1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资一社保(?公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 ???????????????一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保?(个人负担) ??????????一公积金(?个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) ???????????????一公积金(公司负担) 其他应付款一社保?(个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款