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问题已解决
老师，我们的就只涉及资产，而这个资产超5000万的原因是，项目垫资，有预付款，占大头的是未结转的“工程施工”科目，到4千多万，有几个项目甲方没有拨款，我是按开出工程发票来结转这个工程施工的，但这样又导致这个工程施工科目数多，报表资产超5000万，根据图中的利润表和资产负债表，你帮忙看一下可以怎么调啊
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亲，你资产负债表的预收账款，应收账款之间；预付账款、应付账款之间做了重分类了吗？
另外，应交税费是负数，需要重分类到其他流动资产。如果重分类后再看看资产负债是多少
2024 04/23 17:08
朝朝老师 
2024 04/23 17:09
另外，为什么要调到5000万以下？
84784983 
2024 04/23 18:03
老师，我把预收调到应收款了，这个行不行
84784983
2024 04/23 18:04
因为，我们怕影响后面这个公司享受小微企业政策优惠，
84784983
2024 04/23 18:05
资产负债表的预收账款，应收账款之间；预付账款、应付账款之间做了重分类是什么意思？还有应交税费为什么要重分类啊
朝朝老师
2024 04/23 18:16
比如有2个供应商， 预付A供应商100万余额在借方；预付B供应商80万，供应商开票120万，最后预付借方40万。这种情况下，需要把预付账款贷方40万重分类到应付账款。
如果贵司不存在这种情况，不涉及重分类。
但是，应交税费出现了负数，表明有些没重分类，把明细发一下，老师看看
朝朝老师
2024 04/23 18:17
先把这些科目重分类正确后，再看看怎么计划资产负债
84784983
2024 04/23 18:50
老师发不了电子版文件啊，那个应交税费出现负数是应为账上的进项票大于销项了，还有预付账款的，有负数情况，但是比较少
朝朝老师
2024 04/23 19:02
亲，这种情况应该重分类，预付的借方余额为负数应分类为应付账款。应交税费未认证或抵扣的进项税额应重分类为其他流动资产。重分类后资产和负债会发生变化
朝朝老师
2024 04/23 19:03
可以截图看看应交税费明细
84784983
2024 04/24 10:26
老师，你看一下
84784983
2024 04/24 10:27
我现在把预收的工程款，调整为：借预收账款贷应收帐款，应收那里是负数，你看这样可以么？
朝朝老师
2024 04/24 10:38
亲，发一下应交税费科目余额表。不是明细账
84784983
2024 04/24 10:42
老师，你看一下
84784983
2024 04/24 10:50
老师你看一下
朝朝老师
2024 04/24 10:57
亲，重分类是按照这样的，参考附件图片
84784983
2024 04/24 11:02
那老师针对我的问题描述情况，和发的第二张资产负债表数据，我能不能做成这样呢？把预收的工程款，调整为：借预收账款贷应收帐款，应收那里是负数，这样资产负债表的资产降到5000万以下了
朝朝老师
2024 04/24 12:00
亲，按照规定是不能随便调整的，应收账款负数实质是预收账款。如果调整成负数，在未来享受小微企业优惠政策时，不排除金税四期系统未来会比对资产负债表的数据，发现应收账款有负数，没重分类，导致资产降到5000万以下。
这个如果被查到会补缴税款和滞纳金。
朝朝老师
2024 04/24 12:01
如果想要未来资产降到5000万以下，想办法确认收入，把预收账款给结转掉，把施工成本（存货）转为营业成本
84784983
2024 04/24 12:27
老师账上这么处理这个提前确认收入呢？老板规划这个项目每个月开给对方一定数额的过程发票
朝朝老师
2024 04/24 12:39
亲，如果不满足收入确认条件，开了发票就确认收入，这也是有风险的。不查则已，一查就经不住。
还有就是预收账款不少，如果能把预收账款给对方退回，资产减少，预收减少。其他应付款能付的付掉。当然谢谢都是不利于企业的方式。综合考虑吧。
84784983
2024 04/24 15:50
哎，这个季度先这么处理好了，等后期如果没有销项发票，就先不把对应项目目的成本发票入账了
朝朝老师
2024 04/30 15:49
材料发票到了即使不入账也不会影响资产负债表结构，比如借：工程物资100 贷：预付账款（银行存款）100，资产内部一增一减不影响资产金额。
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