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2023年当时做的时候怎么做的。

是的，计提的是管理费用。22年12月计提到23年1月了。随后在23年调账，并根据22年账上数据填写到汇算清缴的账簿金额，根据实际加上这笔12月的工资放进实际发生额和税收金额。

你好，那你账载金额填写的是1~12月份计提的税收金额，实际金额要把这个1万减去。

您这1-12月份计提的税收金额意思是我23年账上职工薪酬的贷方合计数吧？那就是22年12的10000+23年1-12月。好的，谢谢！另外老师，还想请问下，第一，发现23年的应交增值税的三级科目挂错，一笔销项挂到进项去了，计提挂到进项，转出放在销项了。因为是三级科目，是否需要在今年对此进行调账呢？第二，请问是否，平时申报的报表（包括财务报表增值税报表企业所得税报表）一直都是根据财务软件的数据在填写的啊，不受汇算清缴影响？

你好，税收金额是允许抵扣企业所得税的，因为你在2022年的数已经抵扣了1万，所以今年就不要抵扣。

进项 销项挂错了，直接调整就可以打，不涉及到损益类的 会算清剿，你需要调整业务吗

您的意思是，现在发现去年的进销项挂错，所以还需要在今年做一个调整分录嘛？

你好对的，是这么做的。

好吧，老师，那再请问工商年报里的水电房租社保这类的，到底是根据23年账上的计提数，还是23年账上的实际数填写呢？还是说应该根据所属期实际发生的金额，不管是不是在23年支付都统计进？因为社保工资都是计提的，所以23年12月的社保工资的实际缴纳是在24年的。而房租是实际缴纳在前，比如24年的房租提前在23年支付了

你好，根据你业务发生的来就可以的，就是你没有支付，但是已经发生了也算。

我前面一直是根据所属期实际发生的金额，不管是在今年还是去年支付或者计提，反正是属于23年的，就统计进去。不知是否正确

然后社保这里是实际支付的 房屋租金提前支付了，这个不算。

您的意思是，企业经营情况里的水电房租工资五险一金，是根据实际发生的，不管有没有支付。但是企业社保信息里的，本期实际缴费金额，是根据实际支付的（所以不包括23年12月的单位社保，因为支付是在24年1月）？

你好对的，是这么做的。

老师，为何企业社保信息里的单位社保，填写标准不一样啊？如果是这样的话，那就是22年12月-23年11月的金额。但是我去年是跟企业经营情况里一样的填写方式。那这样的话，去年工商年检里的单位社保就多了22年12月的。应该不能作废了吧，那能索性今年还是23年1月到23年12月填写单位社保嘛？

可以的，可以这么做的。

好的，谢谢老师

不用客气，工作愉快。

老师，请问下，工商年检里的水电费支出包括线路耗损费和空调费嘛？因为物业收费时，一般水电和线路耗损和空调费一起收了

可以的，你一块做到水电费里就行。