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现在调整一笔2022年的费用调增 此时也没做去年的汇算清缴 那么这笔费用直接并入今年汇算前 是不是可以？
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你好！这个按正规的肯定是不可以
04/23 18:46
84785031 
04/23 18:47
那正规的一个做法是怎么样？
宋生老师 
04/23 18:49
你好，，正规的做法是要在今年做以前年度损益调整，然后去做22年的汇算，更正汇算清缴的报表。
84785031
04/23 19:02
更正的是2022年的汇算表 就是去5000表 扣除类其他 调增一笔 这是税务处理。那账务角度 用以前年度损益调整 分录做到哪步呢？调增的这笔又的交税 是在当下这个时点更正完2022年的表就直接交了？而我现在的汇算清缴也没做呢？还是说企业所得税缴纳可以合并到本时点的汇算清缴一起？
宋生老师
04/23 19:03
是合并在一起的了。你现在做了以前年度损益调整，这部分一部分影响税，一部分结转到利润分配里面
84785031
04/23 19:08
更正以前年度汇算表 前 这笔调增的费用的分录是直接把以前年度损益直接就转平了 因为我记得正常以前年度损益年末不是才去结转么？
84785031
04/23 19:09
要是税款合并一起啦 那不就是相当于给并到了今年的汇算清缴啦？
宋生老师
04/23 19:09
你好！你说的直接转平了是什么意思？怎么做？
84785031
04/23 19:09
以前年度损益调整不能有余额 不得转平么
宋生老师
04/23 19:10
你好！是的。所以我上面说，这部分一部分影响税，一部分结转到利润分配里面
84785031
04/23 19:13
假如不管现在的汇算清缴做没做 我想知道现在调增之前的的费用 这笔税款是更正时候就交了还是和本次汇算清缴税款一起合并交？
宋生老师
04/23 19:14
你好！你如果是23年的，还没有汇算，就跟汇算的时候一起
84785031
04/23 19:16
说的是2022年的呀 23年的话 那不就是正常汇算清缴啦
宋生老师
04/23 19:17
你好！22年的，跟你本次汇算没关系了。本次汇算是23年的了
所以你要修改22年的，现在就的去改22年的汇算。
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