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问题已解决
以前年度购买的鞋车，已认证抵扣，现在要做进项税额转出，用于个人福利给股东用，下面是之前的分录，请问做进项税额转出的分录要怎么做呢 借:库存商品10000 应交税费-应交增值税-进项300 贷:银行存款10300 结转成本时 借:主营业务成本10000 贷:库存商品10000
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借库存商品
贷应交税费应交增税进项转出300，
借库存商品贷利润分配未分配利润，10000
借利润分配未分配利润，
贷应付职工薪酬福利费，10300
借应付职工薪酬福利费带库存商品10300
04/23 19:42
84784957 
04/23 19:57
老师，之前结转的主营业务成本还是可以用的吗？汇算清缴时不用调增吧
郭老师 
04/23 19:58
不能
那么红冲了吗
10000的那个库存商品就是红冲的
84784957
04/23 20:06
第三个分录是什么意思呢？
84784957
04/23 20:09
老师，这些分录都写到今年4月份的帐里，可以吗
郭老师
04/23 20:10
计提福利费
的意思
84784957
04/23 20:10
我准备把进项税额转出在5月份报4月份的增值税时转出，那汇算清缴时主营业务成本10000元，要在哪里调整呢
郭老师
04/23 20:16
纳税调整明细表扣除项目30账在金额
84784957
04/23 20:24
30那栏调整10000吗？财务报表需要调整吗
郭老师
04/23 20:32
对的对的财务报表不用修改。
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