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老师，你好！我想问一下本年固定资产做过固定资产清理，那每个月提的折旧依然还是那么多，只是累计折旧数额变少，那请问本年固定资产折旧额到底怎么算才是对的，现在需要汇算清缴，期间费用的折旧额大于资产折旧、摊销表里的本年折旧数额。希望哪位大师解答一下，非常急
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你好，清理掉以外的固定资产折旧照旧，清理掉的固定资产如果折旧没填完按理每个月折旧是减少的
04/23 21:21
84785010 
04/23 21:26
清理的固定资产早就已经折旧到期了，没有提折旧了
CC橙老师 
04/23 21:27
那每月折旧金额是不变的
84785010
04/23 21:28
比如，我公司本年计提折旧20万，中途固定资产清理，导致累计折旧减少5万，那我本年到底是按哪个折旧额填数额
CC橙老师
04/23 21:40
按清理后的，清理了的固定资产不填
84785010
04/23 21:44
那就是说我本年的折旧额是15万，那计提折旧怎么写分录啊？
CC橙老师
04/23 21:46
账务处理不影响，清理的固定资产早折旧到期的话也不影响本年折旧啊
84785010
04/23 21:50
影响了累计折旧，因为汇算清缴，有个资产折旧、摊销及纳税调整表中，需要填本年折旧额，这个折旧额和期间费用里的资产折旧摊销不一致啊，期间费用里的是本年折旧，资产折旧、摊销及纳税调整表中本年折旧是清理后的本年折旧额，因为它会影响累计折旧
84785010
04/23 21:51
这两个数据不一致，到底到怎么填
CC橙老师
04/23 21:56
清理的固定资产转出的以前年度折旧金额，不影响本年折旧金额呀，填贷方发生额
84785010
04/23 22:05
那累计折旧期末比期初数额少，一般看资产负债表，期末折旧额减期初折旧费就是本年折旧额，现在减少了，所以不知道如何解释，填的时候不知如何填是正确的
CC橙老师
04/23 22:19
就填和期间费用一样的
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