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问题已解决
企业做了这样的调整分录，因为金额较小，我想把以前年度损益调到当期损益。所以把借以前年度损益改成借税金及附加就好（红色部分），但是蓝色部分往税金及附加哪个二级科目放呀
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您好，这个增值税不是损益科目，不能填税金及附加里
借：税金及附加 1403.94
这个金额才影响损益，其他不用动的
04/23 21:48
84785032 
04/23 21:49
但是放到税金及附加的哪个二级明细呀，然后我红色框合计就是1403.94
廖君老师 
04/23 21:52
哦哦，就放在城建税，教育费附加，按比例来
城建税 7%*1403.94/（7%+5%）
教育费附加 5%*1403.94/（7%+5%）
84785032
04/23 21:57
哦哦 那我以前年度的1403.94 不是按下面红色框里的明细吗 因为刚好那四个明细就是这个合计数（老师，我其实没太懂这个分录）
廖君老师
04/23 22:02
您好，我看到红框了，只是税金及附加里没有增值税这个科目的
这个增值税是补交的吧，23年账里也没有
84785032
04/23 22:21
对对对 应该是补缴的以前年度。所以因为没有增值税这个科目，就按您刚刚说的按比例分配到附加税中吗
廖君老师
04/23 22:22
您好，这样处理可以的哦，
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