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问题已解决
老师你好，暂估材料一直没有发票回，如果现在去做调整的话，没申报这个2023年1月1到5月31号的年报的企业汇算清缴，那暂估材料这个数据我要调整，如何调整去年的财务报表不对，那我现在调整有风险吗
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你好，这个实际有业务的吗？你的材料实际有没有购入？
04/24 09:21
84785010 
04/24 09:55
材料一直没有发票，这个是先暂估，后面想到有材料回来，后面一直没回来就没有实际业务购入了
郭老师 
04/24 09:56
借，应付账款，
贷原材料借，原材料贷，利润分配，未分配利润汇算清缴，纳税调增。
郭老师
04/24 09:56
这个账务处理是做到今年的。
84785010
04/24 09:58
这个暂估材料是2023年的，然后我的年报财务报表已经报了，但是这个暂扣材料一年了，数据都没有发票回来，所以现在我想做调整，因为我要报2023年企业所得汇算清缴年报，我现在如果做调增的话，那我的未分配利的金额就跟去年的对不上了，这样子有风险吗
郭老师
04/24 10:00
好这样的没有风险呀。
84785010
04/24 10:02
我这个暂购材料是虚增的，不是实际业务，因为当时想到暂估材料，然后想要有发票回，因为老板说了后面不会有发票，因为他做加工的，所以我只能现在做调整的话只有4月份是做调整，然后来申报这个年报，调整的话能不能不调整完，我是小规模公司
郭老师
04/24 10:03
不可以，抵扣了多少，需要调整多少？
84785010
04/24 16:28
小规模纳税人公司，但是我没有抵扣，我只是暂估了材料35万
郭老师
04/24 16:29
汇算清缴调整的就是所得税，没有说增值税，你当时做了成本费用多少，你现在需要调增出来多少？
84785010
04/24 16:38
我当时的成本费用是35万，那我现在想调出20万出来
郭老师
04/24 16:40
不可以的，必须全部调增，你不能选择，没得选择。
84785010
04/24 16:46
这样的就算35万，我一次性就调完这个暂购材料的成本的35万，然后就一下子要交这个企业所得税
郭老师
04/24 16:46
对的是的，调增之后有盈利的需要交税。
84785010
04/24 16:49
那我现在调整的话，那我2023年的那个年度的汇算清缴的那个年报报表数据会跟去年的2023年12月的年底的报表，财务报表数据不对哦，这个没有影响吧
郭老师
04/24 16:50
这个不影响的，你只需要汇算清缴纳税调增了就行。
84785010
04/24 16:51
那我现在调增的话，那我4月份做这个分录就可以的对吗，我该做两笔什么分录
郭老师
04/24 16:54
可以的
借，应付账款，
贷原材料借，原材料贷，利润分配，未分配利润
84785010
04/24 17:00
好的，谢谢老师
郭老师
04/24 17:01
不用客气，工作愉快
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