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问题已解决
老师好，想问一下，去年计提年终绩效奖金90万，到汇算清缴时已 发放73万，因公司奖金问题不能在清缴之前发放，请问老师在做汇算时，这17万要调增吗
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您好
汇算清缴的时候没有发放掉的要纳税调增的哈
04/24 10:15
84784957 
04/24 10:17
老师，那调增后，今年最后还是把17万发放完，那请问老师，这17万要怎么处理呀
bamboo老师 
04/24 10:17
那就明年汇算清缴的时候再纳税调减
84784957
04/24 10:20
老师，那账务上要不要处理呀。
bamboo老师
04/24 10:20
账上不要单独处理
因为您还要继续发放
84784957
04/24 10:22
老师，如果不发放的话，余下17万要怎么处理呢
bamboo老师
04/24 10:22
请问计提的时候分录怎么写的 单位用什么会计准则
84784957
04/24 10:24
计提时借主营业务成本--职工薪酬 贷：应付职工工资--年终奖金 （小企业会计准则）
bamboo老师
04/24 10:25
借 利润分配-未分配利润 借方负数
贷 应付职工工资--年终奖金 贷方负数
这样写分录把计提的红冲就好了
84784957
04/24 10:27
好的，谢谢老师指点。
bamboo老师
04/24 10:29
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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