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老师员工产检，公司负担社保公积金怎么做分录！没有工资，生育津贴也是打到个人账户了
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你好，个人和企业负担的社保公积金都是企业来承担，不需要从工资里扣除，是这个意思吗？
04/24 12:06
84785022 
04/24 13:00
就是个人部分由公司承担
84785022
04/24 13:01
做什么分录？管理费用还是其他应收款？还是营业外支出？
郭老师 
04/24 13:02
借管理费用工资/社保
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬工资
贷其他应付款
借应付职工薪酬社保
其他应付款
贷银行存款
郭老师
04/24 13:02
负担的社保工资里面的。
郭老师
04/24 13:02
个人负担的社保做工资里面。
84785022
04/24 13:25
我按正常做加到管理费用里面去不可以是吧
84785022
04/24 13:26
加到公司那部分里面去不可以是吧
郭老师
04/24 13:26
好，加到公司里面也可以的，但是抵扣不了所得税。
84785022
04/24 13:27
就是说这样做汇算清缴得提出来，交税是吗
84785022
04/24 13:28
如果不交税就得做到工资里面去是这样吗
郭老师
04/24 13:30
是的，对的，是这么做的。
84785022
04/24 13:48
老师！我还是有一点糊涂，正常做是这样做，可是她产假没有工资的呢
84785022
04/24 13:49
她没有工资，怎么计提呢
84785022
04/24 13:56
我可能有点迷糊，我单挑出来做一个分录，一会你帮我看看
郭老师
04/24 14:00
复旦的社保你们单位承担，这个不就是工资吗？
郭老师
04/24 14:00
个人的社保你们单位承担，这个不就是工资吗？
84785022
04/24 14:06
计提：/借：管理费用—社保3100 贷：应付职工薪酬—社保3100
发放借：应付职工薪酬-工资31000
贷：其他应收款—社保（个人）3100
缴纳：借：应付职工薪酬—社保（公司+公司负担的）借：其他应付款（个人）
贷：银行
郭老师
04/24 14:06
你好，个人负担的社保多少？企业负担的社保多。说你上面这个金额不对，分录可以。
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