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老师，小规模报税季报，季报前那每个月都不需要做什么么？电子税务局
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亲，季报前每个月可以把各余月的账务处理一下，处理好账务形成财务报表，然后季度申报报表和增值税等税种时才有依据
04/24 12:43
84785033 
04/24 12:44
就是电子税务局上不需要做什么么？如果都是零的话，季度只需要做零申报么？
朝朝老师 
04/24 12:51
对的，亲，如果没有业务，不用账务处理，只需季度报税
84785033
04/24 12:54
那如果一年都处于不交税的状态，国家允许么
朝朝老师
04/24 12:54
目前还没有强制对零申报户清理，未来可能会加强管理
84785033
04/24 13:14
老师，这里的利润总额为什么是负数呢
朝朝老师
04/24 13:51
这里的利润总额是直接取自利润表的，不是根据营业收入-营业成本计算的。你看看利润表的利润总额和所得税申报表的一致吗？一般系统是自动取数，一般是没问题的
84785033
04/24 14:16
老师，这里的减免所得税额是从哪里来的
朝朝老师
04/24 14:26
是小微企业吧？所得税减免了，你打开A107040表看一下里边哪些项目减免了
84785033
04/24 14:27
这个是系统自动减免还是自己手动填写
朝朝老师
04/24 14:32
一般是自动填写的。但是我看2023年度业务小微企业应该综合税率5%，根据你的应纳税所得额计算的应交所得税=125858.26*5%=6292.91。
你系统应交所得税=3146.46？正好差了一半。你这是22年度的表吧？
84785033
04/24 14:43
是呀，咋了
朝朝老师
04/24 14:45
那就没问题啦，系统自动计算的免税额。
84785033
04/24 14:47
如果小规模是季报的话，只需要在下个季度初填写上季度的申报么？还有这会计报表也得手动填写上去么
朝朝老师
04/24 14:47
22年小微企业100万以内应纳税所得额，综合税率2.5%。计算出应交所得税=125858.26*2.5%=3146.46
，倒推出减免税额=31464.57-3146.46=28318.11
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