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小微企业，去年公司刚成立筹建期费用计入了管理费用开办费，现在做汇算清缴应该填哪个表那一栏？还有用收据做账的应该填在哪个表哪一栏？
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同学你好
这个开办费里有福利费和招待费等不能税前扣除的吗
04/24 13:12
84785043 
04/24 13:13
老师我没明白你的意思
84785043
04/24 13:14
我把所有的费用都记入了开办费
朴老师 
04/24 13:14
同学你好
如果开办费里有按比例调增的和没有发票的部分那你需要纳税调整项目明细表调增
可以全额扣除的不用单独填写
84785043
04/24 13:24
业务招待费不能计入开办费？还是说筹建期业务招待也准许60%
朴老师
04/24 13:25
计入开办费可以，但是也得按比例调增
84785043
04/24 13:39
我都没有区分，那还得一张张凭证分出来呀？
朴老师
04/24 13:42
你平时做账最好是用表统计一下需要调增的
84785043
04/24 15:03
老师，我们去年4-9我筹建期里面的福利费，教育经费，社保，公积金也都记入了管理费用开办费，需要翻出来，分别填到表里对应栏次里面吗
84785043
04/24 15:03
还是说不用挑出来直接计入其他栏次？
朴老师
04/24 15:08
福利费需要单独拿出来按比例调增的
84785043
04/24 15:10
那其他的社保公积金还用挑出来吗
朴老师
04/24 15:13
同学你好
不是福利费和招待费不需要
84785043
04/24 15:28
那开办费需要填在报表的哪一个栏次？
朴老师
04/24 15:32
这个是按利润表填写的
不用单独填写开办费
84785043
04/24 15:38
老师，我是说汇算清缴要开办费要填到哪个表哪个栏次？
朴老师
04/24 15:44
在A105080--资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表第35行“开办费”栏次
84785043
04/24 17:19
刚才给税务局客服打电话说让直接主表管理费用里
朴老师
04/24 17:23
那你就按你们税局说的来做
这个都可以
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