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老师好，请问电子税务局哪里可以查到2021年和2022年的年度企业所得税汇算清缴的报表？
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您好！一样的。申报查询里面，选择对应的期间
2024 04/24 14:50
84785008 
2024 04/24 15:24
那请问下固定资产摊销表是和截图里这样填的吗？
宋生老师 
2024 04/24 15:27
你好对的，就是这样子填的。
84785008
2024 04/24 15:35
好的，另外问一下，23年有一笔税收滞纳金51块钱没入账，但是现在汇算自动给调增了，请问这笔账要怎么处理？
宋生老师
2024 04/24 15:40
你好，你这个记入营业外支出。
如果记到现在的话，用以前年度损益调整。
84785008
2024 04/24 15:42
现在可以补记到2023年的账里面吗？
宋生老师
2024 04/24 15:45
你好，你如果反结账过去操作是可以操作。
84785008
2024 04/24 15:46
那这个不影响我去年的企业所得税吧？去年已经按季度交完了，现在就是补交这个调增的所得税
宋生老师
2024 04/24 15:50
你好，你如果操作了，肯定还是影响的，所以还是进入以前年度损益调整更好一点。
84785008
2024 04/24 15:52
哦，那我现在就直接申报补交一点税对吧？后面怎么操作？
宋生老师
2024 04/24 15:57
你好！你汇算清缴的时候补就好了
84785008
2024 04/24 15:58
现在就是在汇算清缴，现在补了税然后呢？怎么记到以前年度损益调整？
宋生老师
2024 04/24 15:59
你好！你现在计入卡借，以前年度损益调整贷，银行存款。
然后结转以前年度损益调整。借，利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整。
84785008
2024 04/24 16:01
这个是在24年的账上做对吧？是不是随便哪个月份做上去都行？
宋生老师
2024 04/24 16:04
你好，是的，就是这样子理解。
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