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去年年终库存盘点原材料有20万元左右的盘亏入管理费用，还有10万元因保管不好做成的退色，变霉，变黄，同之前客户退货回来级确认后不可以再使用的原材料报废入营业外支出，这些都要做进项税额转出，补交增值税之后才可以转为成本处理的，到年终做会算清缴报告时，这盘亏的入管理费用的，和报废的入营业外支出的都可以正常当费用成本吗？不会到汇算清缴时要做调增处理吧
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你好，进项税转出申报了后不需要做纳税调增的
2024 04/24 16:35
84784965 
2024 04/24 16:38
那会计分怎样写吖？
暖暖老师 
2024 04/24 16:38
借管理费用
营业外支出
贷原材料
应交税费-进项税转出
84784965
2024 04/24 16:39
盘亏和报废处理都要写两份情况说明老板盖公章签字同意后就可以了吗？还是要去税务局备案呢？
暖暖老师
2024 04/24 16:40
签字统一就可以不要去税务局，反正进项税都转出了
84784965
2024 04/24 16:41
参加展会回来，要寄样品给有意向客户的，这样品怎么账务处理吖？
暖暖老师
2024 04/24 16:42
视同销售缴纳增值税
84784965
2024 04/24 16:44
签字统一就可以不要去税务局，反正进项税都转出了
这个没明白
84784965
2024 04/24 16:46
视同销售缴纳增值税
也是要进项税额转出吗？还是计销项税吖？分录怎样做？
暖暖老师
2024 04/24 16:48
借销售费用
贷库存商品
应交税费-销项税
84784965
2024 04/24 17:04
签字统一就可以不要去税务局，反正进项税都转出了
这个没明白
暖暖老师
2024 04/24 17:25
不需要备案的这个
84784965
2024 04/25 07:37
借销售费用
贷库存商品
应交税费-销项税
参加展会回来，要寄样品给有意向客户的，视同销售，年终汇算清缴报告时，要调增为营业收入的金额吗？
暖暖老师
2024 04/25 07:55
是的，你说的是正确的
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