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问题已解决
请问一下老师，汇算清缴的A105070：捐赠支出及纳税调整明细表和A105120：贷款损失准备金及纳税调整明细表，这两个表是要什么情况下才要填写的呢
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第一个你有捐赠，
只要你有捐赠，就需要填写，不管允不允许抵扣
04/24 17:45
郭老师 
04/24 17:46
第二个
发生贷款损失准备金的金融企业、小额贷款公司的纳税人需要填报，
84785024 
04/24 17:52
那么我们公司是卖货的，公司进口一些货物免费赠送给国内的客户公司，这个要申报吗？？？？还有一个是公司的货物管理不善损失了，要填写汇算清缴的表吗
郭老师
04/24 17:54
你帐上做的收入吗？帐上做了收入不需要填写，如果没有做收入的话，需要填写视同销售明细表
货物管理不善的填写105090这个表格
84785024
04/24 17:56
公司进口一些货物免费赠送给国内的客户公司，账上做了视同销售了，也申报增值税了，
郭老师
04/24 17:56
那就不需要单独填写了
84785024
04/24 18:13
但是这个货物损失，我们也在账上做进项税额转出了，而且账上也把货物损失计入带处理财产损益了，那么现在做汇算清缴也要填写表吗？
郭老师
04/24 18:22
对的是的，只要损失的都要填写
84785024
04/24 18:23
那么免费赠送的不用填写这个A105010： 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表
郭老师
04/24 18:24
不需要了
已经做了收入
84785024
04/24 18:42
那么货物损失了，我要看那个科目的明细表填写呢
郭老师
04/24 18:44
你好，那你当时做了哪个科目？营业外支出吗？那你就看这一个就是。
84785024
04/24 18:48
全部计入了待处理财产损溢科目，但是有限供应商赔偿了一下，有些没有发知道是谁弄损失的，直接净损失计入:管理费用-净损失这个科目中了，那么我该怎么填写呢
郭老师
04/24 18:49
那就根据管理费用的来填写
84785024
04/24 18:50
那么就是按管理费用-净损失这个科目的借方发生额填写是吗
郭老师
04/24 18:53
对的是的，是这么做的
84785024
04/24 18:56
那么职工薪酬支出及纳税调整明细表的工资薪金支出是填写2023年一整年的工资，这个公司是包含公司承担社保的吗
郭老师
04/24 18:59
不含
个人负担的社保在社会保障性交款里面
84785024
04/24 19:04
那么是看应付职工薪酬-工资的发生额填写，还是看明细表里的应付职工薪酬-工资贷方发生额填写呢
郭老师
04/24 19:07
工资薪金第一行里面填写的是应负职工薪酬工资照的金额是计提的应发工资，贷方发生额合计
实际金额和税收金额是支付出去的应负职工薪酬工资，借方发生额合计，汇算清缴之前支付出去都算
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