老师，第一次接触出口退税，23年12月的报关单24年开票，最迟什么时候申报出口退税_实务

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老师，第一次接触出口退税，23年12月的报关单24年开票，最迟什么时候申报出口退税

84785023| 提问时间：04/24 20:04

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朝朝老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

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亲，23年的报关单最迟24年4月18日纳税申报。这不是已经过期了吗？

04/24 20:09

84785023

04/24 20:36

是呀，过期了，怎么办

朝朝老师

04/24 20:47

亲，外汇什么时候收回的

84785023

04/24 20:48

24年2月收的外汇

朝朝老师

04/24 21:11

假如合同约定收汇在5.10，由于4.18申报期没法申报退税，我们可以在实际收到外汇时向税务局申请退税，到时提供收汇的证明材料。这是延期申报的一种情况。咱目前这种情况不符合延期情形，这个恐怕不能退税了，在5.15申报期前申报免税。退不了税，但可以免销售环节销项税额

84785023

04/24 21:20

老师，5.15前申报免税必须在4月增值税申报完之后申报免税吗？还是没有先后顺序

朝朝老师

04/24 21:24

没有顺序，如果是4.18前自己不打算退税，也可以申报免税。不需要走出口退税的流程，办理增值税免税申报，填写增值税纳税申报表、增值税减免税申报明细表。增值税纳税申报表的附表一中第18栏写好免税后，增值税纳税申报表主表就会有数据显示。增值税减免税申报明细表是在第8栏填写出口免税。全部填完之后在主表的第9栏就可以看到免税的销售额。

84785023

04/24 22:04

谢谢老师解答

朝朝老师

04/24 22:37

不客气，亲，祝学习工作愉快