免费问答

（1）A公司与B公司      A公司2019.6.6      借：委托代销商品800      贷：库存商品800 A公司2019.6.30  借：银行存款226  贷：主营业务收入200      应交税费-应交增值税-销项税额26  借：主营业务成本160  贷：委托代销商品160 A公司第二季度存货800-160=640万元 A公司第二季度营业利润项目影响金额=200-160=40万元 A公司2019.9.30 借：应收账款791  贷：主营业务收入700      应交税费-应交增值税-销项税额91  借：主营业务成本560  贷：委托代销商品560  借：库存商品80  贷：委托代销商品80 A公司第三季度存货800-160-560=80万元 A公司第三季度营业利润项目影响金额=700-560=140万元 A公司2019.10.20 借：银行存款791 贷：应收账款791 B公司2019.6.6 借：受托代销商品1000 贷：受托代销商品款1000 B公司2019.6.30 借：银行存款271.2 贷：主营业务收入240     应交税费-应交增值税-销项税额31.2 借：主营业务成本200 贷：委托代销商品200 借：委托代销商品款200     应交税费-应交增值税-进项税额26 贷：银行存款226 B公司第二季度存货列报=0 B公司第二季度营业利润影响金额=240-200=40万元 B公司2019.9.30 借：银行存款1028.3 贷：主营业务收入910     应交税费-应交增值税-销项税额118.3 借：主营业务成本700 贷：受托代销商品700 借：受手代销商品款700     应交税费-应交增值税-进项税额91 贷：应付账款791 借：受托代销商品款100 贷：受托代销商品100 B公司2019.10.20 借：应付账款791 贷：银行存款791 B公司第三季度存货列报=0 B公司第三季度营业利润影响金额=910-700=210万元     （2）A公司与C公司 A公司2019.6.8 借：委托代销售商品600 贷：库存商品600 A公司2019.6.30 借：银行存款542.4 贷：主营业务收入480     应交税费-应交增值税-销项税额62.4 借：主营业务成本240 贷：受托代销商品240 借：销售费用48     应交税费-应交增值税-进项税额2.88 贷：银行存款50.88 A公司第二季度存货600-240=360万元 A公司第二季度营业利润项目影响金额=480-240-48=192万元 A公司2019.9.30 借：应收账款678 贷：主营业务收入600     应交税费-应交增值税-销项税额78 借：主营业务成本300 贷：委托代销商品300 借：销售费用60     应交税费-应交增值税-进项税额3.6 贷：应付账款63.6 借：库存商品60 贷：委托代销商品60 A公司第三季度存货600-240-300=60万元 A公司第三季度营业利润项目影响金额=600-300-60=240万元 A公司2019.10.6 借：银行存款614.4  应付账款63.6 贷：应收账款678 C公司2019.6.8 借：受托代销商品1200 贷：受托代销商品款1200 C公司2019.6.30 借：银行存款542.4 贷：受托代销商品480     应交税费-应交增值税-销项税额62.4 借：受托代销商品款480     应交税费-应交增值税-进项税额62.4 贷：银行存款542.4 借：银行存款50.88 贷：其他业务收入48     应交税费-应交增值税-销项税额2.88 C公司第二度存货=0 C公司第二季度营业利润项目影响金额=48万元    C公司2019.9.30    借：银行存款678    贷：受托代销商品600        应交税费-应交增值税-销项税额78    借：受托代销商品款600    应交税费-应交增值税-进项税额78 贷：应付账款678    借：应收账款63.6    贷：其他业务收入60        应交税费-应交增值税-销项税额3.6   借：受托商品款120   贷：受托商品120 C公司第三度存货=0 C公司第三季度营业利润项目影响金额=60万元    C公司2019.10.6   借：应付账款678   贷：应收账款63.6       银行存款614.4