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请问我们3月份补缴了23年一年的工会经费，这个在23年的汇算清缴的时候应该怎么做呀 需要把账务处理也做在23年吗？
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在 23 年汇算清缴时，你可以将补缴的工会经费在企业所得税税前扣除。关于账务处理，通过以前年度损益调整，冲减2024年未分配利润
2024 04/24 23:55
84784989 
2024 04/25 00:02
请问 具体应该如何操作呢
工会经费是税务局要求缴的，23年没缴过，24年补了部分23年的工会经费
账务处理应该怎么再24年做进去呢，未分配利润怎么冲减呀
蓝小天老师 
2024 04/25 07:46
借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-工会经费 借方：应付职工薪酬 贷：银行存款
汇算清缴时，借：应交税费-企业所得税 贷:以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
结转以前年度损益调整
84784989
2024 04/25 08:47
我们是小微企业呢
蓝小天老师
2024 04/25 09:04
小微企业也是一样的处理哦
84784989
2024 04/25 09:07
小微企业 没有以前年度损益调整
蓝小天老师
2024 04/25 10:32
如果没有设置这个科目，金额不大，直接做当期间费用
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