免费问答

老师，代缴的个税也计入生成成本-劳务费？

关键是那个个税谁来承担？

老师，我司代扣代缴的个税如果是我司承担如何入账？

是你们公司承担就计入营业外支出，不能税前扣除

老师，不能税前扣除，就是企业所得税汇算清缴时需要纳税调增，是吗？

是的，就是那个意思的

老师，如果代缴的个税，是第三方承担如何入账？

借：管理费用/生产成本-劳务费 贷：银行存款/应付账款         应交税费-个税 从支付的发票金额扣除个税

老师，比如劳务费普通发票金额1000元，代扣代缴个人所得税40元，由第三方承担: 借:生成成本-劳务费1000元 贷:银行存款 960元 应交税费-个税40元 是这个分录吗？那实际给第三方代扣代缴个税40元后分录:借:应交税费-个税40 贷:银行存款40元？

是的，就是你说的那样子