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工程项目在23年只有成本，（成本已取得23年的发票）23年无收入。那这个成本在23年的汇算清缴中要怎么做呢？
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你好，你站上做了主营业务成本吗？
04/25 10:21
84784994 
04/25 10:24
还挂在工程施工科目，没有结转。但现在不是准备要汇算清缴了吗？想问一下怎么处理比较好。因为是23年的发票，怕跨年。
郭老师 
04/25 10:24
这个没有关系的，可以的，你在2024年确认的收入，这个就属于2023年的成本可以抵扣。
84784994
04/25 10:29
意思是23年先挂工程施工，到24年有收入的时候，在结转这个成本？
郭老师
04/25 10:29
对的是的对的是的对的。
84784994
04/25 10:33
那发票不是跨年了吗？税局说23的年的发票不能再24年抵扣。那我汇算清缴是这个费用要怎么报呢？而且这个成本也没有多少，就是管理人员的工资跟一些材料。也不好确认完工百分比.
郭老师
04/25 10:34
发票跨年了，没有问题呀。
84784994
04/25 10:34
资产负债表税局的版本没有工程施工这个科目的
郭老师
04/25 10:34
在存货里面，在存货里面。
84784994
04/25 10:38
存货下有4个项选哪个？
郭老师
04/25 10:39
在存货里面。没有明星。
郭老师
04/25 10:39
在存货里面没有明细。
84784994
04/25 10:44
老师，存货，跟在建工程，工程物资有什么区别呢？为什么不能是在建工程，或者是工程物资呢？
郭老师
04/25 10:47
在建工程是领用了工程物资是入库
以后是转固定资产
，你的成本存货是你们的销售出去的，转主营业务成本的
84784994
04/25 11:06
就是把工程施工这个科目中的材料款跟工资总额全部放在存货这个科目。 这些成本费用就不在23年作为成本，汇算清缴也不用调整。到24年项目有收入的时候再结转到主营业务成本这个科目。那这些成本费用可以直接在24年税前扣除吗？需要做调增吗？
郭老师
04/25 11:22
对的是的，不需要调整的
84784994
04/25 11:24
那需要做一笔从工程施工转到存货的分录吗？还是直接先挂账工程施工？
郭老师
04/25 11:25
他工程施工借方有余额，它自动取数的，不用你结转。
84784994
04/25 11:31
可是我的财务软件（金蝶专业版）是有工程施工这个科目的，不会转到存货哦。所以我只需要在填税局的报表是把工程施工这个科目金额填到存货这个科目就行是吗？不需要做结转的分录是吧
郭老师
04/25 11:31
没有这个科目，那你还怎么挂着工程施工？
郭老师
04/25 11:31
不会转到囤货，找你软件售后吧。
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