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问题已解决
老师，您好！请问能帮忙处理一下问题吗？ 苗木种植的发票由园林公司开出来，这种发票不是免费的吧？那税率是多少呢？
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你好，销售苗木自产自销的是免税的，如果外购在销售的一般纳税人9%
2024 04/25 10:24
郭老师 
2024 04/25 10:24
小规模的税率是1%的。
84784967 
2024 04/25 10:26
谢谢老师
郭老师
2024 04/25 10:28
不要客气，工作愉快。
84784967
2024 04/25 10:32
老师，请问研发废料如何账务处理呢？
郭老师
2024 04/25 10:33
你好，储值出去了吗？当时做了哪个科目？现在在研发支出里面挂着的话，借银行存款，贷其他业务收入，应交税费，
借其他业务成本，
贷原材料，
借原材料贷研发支出。
84784967
2024 04/25 10:38
每个月的账务处理是，借：研发支出-直接投入-原材料 贷：原材料。就这样一直挂着研发费用，等于没有处理研发后的原材料废料了。那会不会对企业有影响呢？
郭老师
2024 04/25 10:41
你好，那你的研发支出就变少的。
郭老师
2024 04/25 10:41
废料的那一部分，你需要红冲出来。
84784967
2024 04/25 10:44
老师，是这个意思。每个月会做研发支出账，按上面的来处理分录。按正常来说是有废料的，但从来没有处理的话，就等于研发支出领来的原材料在研发后既没有生成产成品也没有废料是不现实的，是吗？
郭老师
2024 04/25 10:46
是的，没有废料不合适。
84784967
2024 04/25 10:48
老师，但现在很多企业的研发账都是为了申报高新技术企业而做的账，做出来的账而已。既没有产成品也没有废料了，这样一直挂着研发支出还能加计扣除，就没有问题的吗？
郭老师
2024 04/25 10:50
你好，那你实际没有研发，你还能做研发吗？
84784967
2024 04/25 10:51
也是的。确实不能做。
84784967
2024 04/25 10:53
老师，如果销售了研发后的废料，分录是：一、借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 二、借：其他业务成本 贷：研发支出-直接投入-原材料。是直接冲减研发支出的直接投入原材料科目吗？还是要怎么处理呢？
郭老师
2024 04/25 10:53
这样的能真实做还是真实做？
郭老师
2024 04/25 10:53
尽量的能真实做还是要真实来做。
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