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问题已解决
现在的企业所得年度申报2023年1月1日到2023年12月31，但是我这个月能做调整那个暂估材料的科目的话，那我去年的财务报表年报还没有报，在我要冲掉暂估材料，调整科目的话，现在可以弄吗
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你好，咱是暂估有错误吗？还是因为没有发票才红冲。
04/25 10:34
84785010 
04/25 10:39
老师你好，暂估材料是2023年暂估的，今年是2024年了，然后发票一直没回，我要做这个冲掉这个材料做调整，因为我2023年1月1到2023年12月31财务的年报和企业所得税年度报表没有报，我这个月的话我可以做这个年度要申报企业所得年报和财务报表年报，这个月做这个可以做调整吗
玲老师 
04/25 10:41
暂估没有错，只是没有回来发票不需要做账务处理。汇算清缴纳税调整就行。
84785010
04/25 10:54
因为这暂估已经是2023年的，现在发现暂估材料有点多，老板这边一直都没有发票回来，那我现在做汇算清缴纳税调整的话，是这个企业所得税年报这里，调整那后面的财务报表要改吗？那我现在是2024年4月份了，来申报2023年的年度的企业所得税报表
玲老师
04/25 11:00
如果暂估数据有错，你可以把暂估的红冲。比如说多了你就红冲。需要做更正申报。
要是只是因为发票没有回来，不需要账务处理。汇算清缴纳税调整。
两种不同的情况，你对应你的情况处理就行。
84785010
04/25 11:08
因为这个暂估材料是虚出来的，没有实际业务，因为想到老板会有发票回，就有这个做了暂估材料的科目 ，现在我该怎么处理？我不把它冲掉吗？去交企业所得税，那我该怎么办
玲老师
04/25 11:10
您就红冲处理更正申报补交税款。
84785010
04/25 11:20
2023年1月1~2023年12月31日财务报表年报，还有企业所得税的年度申报表，我们还没有申报来 现在是2014年了，我看了这个暂供材料，我该怎么去做分录，怎么去更正
玲老师
04/25 11:22
你好 原来暂估分录发来看一下
84785010
04/25 11:54
因为老板一开票的话就开20多万，主营业务结转成本了，然后就缺商品，就做暂估，一直到现在就累积了差不多65万了，后面他一直都没发票回来，你现在是2024年的4月份了，我还没申报那个去年2023年1月1~12月31的那个财务的年报和那个企业所得税的年报，所以我现在就想调整
玲老师
04/25 12:17
您前面已经说了这个暂估是虚假的，所以就红冲就行。
借应付账款贷，库存商品这个就相当于红冲。
玲老师
04/25 12:17
您看一下您要是结转到主营业务成本了，把结转主营业务成本那个也红冲。
84785010
04/25 13:58
比如我收入是二十万，然后我就做主营业务，库存商品，然后发现商品没有了，就做一个暂估，所以就累积了，现在2024年了，发现来报年报的时候就不知道怎么办了，这暂估商品65万多了，我现在不知道能不能在这个月做些分录，怎么去弄好
玲老师
04/25 14:02
那咱暂估这65万商品回来没有。
84785010
04/25 14:19
公司一直有收入，然后就做了一个主业务，库存商品，然后没商品了，然后就做暂估商品，就是2023年累计下来的，现在就想着要报这个报表了，现在是2024年了，不知道能不能怎么去做调整。
玲老师
04/25 14:20
你好商品 现在回来没有 回一下这个
84785010
04/25 15:33
商品一直没有回一年了，现在暂估的话65万
玲老师
04/25 15:35
也没回来，那证明咱收入也是假的呗，您确认一下
玲老师
04/25 15:36
要是收入是假的，就是把这个原来做的收入和成本分录都红冲。
因为没有商品是销售不了的。
84785010
04/25 15:41
我开出去的发票收入都是正常的是正规的，只不过是暂估商品是因为没有商品，所以做暂估，所以老板又没有拿发票回来，所以就造成了有这个暂估材料虚的，发票回来然后就冲掉的，然后他一直都没有
玲老师
04/25 15:44
那您说没有收到商品，那您对外销售的是啥呢？我是考虑从正确的出发点给你考虑。
玲老师
04/25 15:45
就是购买方没有收到商品，他也不能同意呀，这个就是厂里就通不过呀。
玲老师
04/25 15:45
我想按照正规的处理，我就要知道业务情况。
如直接想红冲，那我就直接给你写分录。
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