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问题已解决
咨询个问题，我们酒店搞充值活动，充3000赠代金券，一年后代金券都用完，这3000会全额返还，那怎么做账啊？？冲的这个3000先入什么科目，返的时候又怎么入账？
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你好，代金券的你可以不用做，直接视同销售，按照你实际收到的来确认收入。充这3000的借销售费用贷银行还款。
2024 04/25 11:34
84785007 
2024 04/25 11:57
不太明白
84785007
2024 04/25 11:57
充值3000不应该，借：银行存款嘛
84785007
2024 04/25 11:57
贷方记啥
郭老师 
2024 04/25 11:57
借银行存款，贷预收账款，消费了借预收账款，贷主营业务收入应交税费，然后你再返给对方。
郭老师
2024 04/25 11:58
返回去的解销售费用，贷银行还款，因为他已经消费了，你没法再重收入。
84785007
2024 04/25 11:59
哦哦哦明白了
84785007
2024 04/25 11:59
代金券那3000就不用管了
84785007
2024 04/25 12:00
那如果是买一赠一代金券，没有返还情况的话，代金券需要做账嘛？
郭老师
2024 04/25 12:00
代金券不用做的，你要做的话就得增加收入了。借，销售费用，贷，主营业务收入，应交税费。
84785007
2024 04/25 12:01
就按实际收的钱入收入就可以？
郭老师
2024 04/25 12:01
对的对的可以的可以的。
84785007
2024 04/25 12:01
我再想想，感谢指教
84785007
2024 04/25 12:03
但是用的时候，代金券区分不开是买的还是赠的
郭老师
2024 04/25 12:04
你使用的时候，你可以根据他值的和你们赠送的来。你们单独记录在账上就不要体现了。
84785007
2024 04/25 12:08
比如买一张79的赠送一张79的。我做账借：银行79贷：预收79
用的时候，假如她就来用了期中一张，我借：预售
贷：主营业务收入
应交税费？
84785007
2024 04/25 12:08
意思是冲收入让我按半价冲么
84785007
2024 04/25 12:08
这样的话，就和入账时的日报表不对应了
郭老师
2024 04/25 12:12
如果想要一致的话，借银行存款销售费用，贷预收账款，借预收账款，贷主营业务收入应交税费。这样的话就一致了。
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