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因为工会经费账里记载的是上年四季度和当年一二三季度的支出金额，工资总额是当年1-12月的，那么汇算清缴时工会经费帐里的金额不等于工资总额的2%，这要怎么填写呢？可以用工会经费当年一二三季度金额和来年一季度支出（当年四季度）填写么？
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你好，你是根据实际支付的来计提的。
04/25 12:13
郭老师 
04/25 12:13
不是根据账上计提的来支付的。
84784950 
04/25 12:13
我们没有计提，每年1、4、7、10月直接支付
郭老师
04/25 12:14
那你1月份缴纳的时候是根据哪一个几个月的工资来的？
84784950
04/25 12:17
去年10-12月的工会经费
84784950
04/25 12:18
23年交的是按照22年10月-23年9月份工资总额计算的工会经费
郭老师
04/25 12:21
1月份你是借管理费用贷银行存款直接做的这个吗？
84784950
04/25 12:23
借：应付职工薪酬-工会经费、贷：银行存款；借：管理费用-工会经费、借：应付职工薪酬-工会经费
郭老师
04/25 12:23
你好。正确的应该是账载金额填写第二季度到第四季度计提的，也就是你借管理费用代应付职工薪酬，这个就是计提。然后实际金额税收金额。是二季度到次年一季度缴纳的。
84784950
04/25 12:26
账载金额只填三个季度的金额，实际税收金额填23年二三四季度和23年一季度数据？
84784950
04/25 12:27
账载金额只填三个季度的金额，实际税收金额填23年二三四季度和24年一季度数据？
84784950
04/25 12:28
那账载金额对应的工资总额需要和工会经费金额匹配吗？
郭老师
04/25 12:30
对的是的，账载金额不匹配。实际金额和税收金额是按照工资的2%呀。
84784950
04/25 12:34
工资总额不论账载金额、税收金额、实际金额都是按实际账面来对吧，只需要工会经费账载金额、实际金额调整
郭老师
04/25 12:36
是的对的是的对的
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