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不用的，就算每一小题的进项税额或者销项税额

这个是所有的题目

那你给我文字版 我好做题

5）上个月向农民收购的小米因管理不善在仓库中发生糜烂，账面成本4520元，在收购该批小米时，食品厂向农民开具了收购凭证； （6）转让2009年4月购入的小型生产设备一台，从购买方取得支票11,300元（含税），发生转让运费654元，取得增值税专用发票，注明价款600元，增值税54元，发生清理费500元，取得增值税普通发票。 假定应该认证的发票均经过了认证，并允许再当月抵扣，要求计算下列各题： （1）甲食品加工厂当即可抵扣的进项税额； （2）甲食品加工厂当期的增值税销项税额； （3）食品加工厂当期应缴纳的增值税税额。

（1）甲食品加工厂当即可抵扣的进项税额： 向农民收购小麦的进项税额：由于向农业生产者购买免税农产品，可以按照买价和10%的扣除率计算进项税额。因此，小麦的进项税额为20,000 * 10% = 2,000元。 支付加工费的进项税额：取得增值税专用发票，税额为904元中的税额部分。由于904元是价税合计，需要换算成不含税金额再计算税额。税额 = 904 / (1 + 13%) * 13% = 104元。 购入小工具的进项税额：取得税务机关代开的增值税专用发票，税额为4120元中的税额部分。税额 = 4120 / (1 + 3%) * 3% = 120元。 转让小型生产设备的进项税额：由于设备是2009年4月购入的，属于旧货销售，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。销售额和应纳税额合并定价的，销售额 = 含税销售额 / (1 + 3%)，应纳税额 = 销售额 * 2%。因此，税额 = 11,300 / (1 + 3%) * 2% = 220元。 汇总可抵扣的进项税额 = 2,000 + 104 + 120 + 220 = 2,444元。 （2）甲食品加工厂当期的增值税销项税额： 销售玉米渣的销项税额：销售额包括销售货物和视同销售货物两部分。销售10吨玉米渣的销项税额 = 25,000 * 13% = 3,250元；无偿赠送2吨玉米渣视同销售，销项税额 = (25,000 / 10) * 2 * 13% = 650元。合计销项税额 = 3,250 + 650 = 3,900元。 销售钙奶饼干的销项税额 = 120,000 * 13% = 15,600元。 汇总销项税额 = 3,900 + 15,600 = 19,500元。 （3）食品加工厂当期应缴纳的增值税税额： 应缴纳的增值税税额 = 当期销项税额 - 当期进项税额 = 19,500 - 2,444 = 17,056元。 因此，甲食品加工厂当期应缴纳的增值税税额为17,056元。

老师你计算有错误

哪里？请指教我看看

904和11300这个两个计算

为什么玉米渣这道题不用9%来计算

我觉得改变玉米形状了

计算有错误吗

同学你好 我认为是13%的税率 你有答案吗 看看答案多少