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问题已解决
老师，我们公司买了一台设备合同价35000元，于2020年采购时付第一笔款17500元同时收发票17500元，然后2021年又付一笔15750元没收发票，后面余款暂时未付，然后2022年收发票15750元，请问这个业务在2020年怎么记分录
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你好，同学
借固定资产
贷银行存款
应付账款
2024 04/25 16:34
84784973 
2024 04/25 16:35
老师麻烦把金额表上?
84784973
2024 04/25 16:36
请问固定资产入35000元吗？那2022年收到15750元发票时怎么做账?
冉老师 
2024 04/25 16:37
借固定资产35000
贷银行存款
应付账款
你们是专票还是普票
84784973
2024 04/25 16:38
如果2020年按照35000元入账固定资产那2020年企业所得税汇算清缴固定资产折旧17500元未收到发票部分2020年折旧是不是得调增?
84784973
2024 04/25 16:38
收到的是普票
冉老师
2024 04/25 16:39
不用调整的，因为后期都会受到发票
84784973
2024 04/25 16:45
老师请问2022年收到这个业务的发票15750元怎么记分录?，因为这笔款是2021年已经支付了，
冉老师
2024 04/25 16:46
直接
借应付账款
应交税费应交增值税
贷银行存款15750
84784973
2024 04/25 16:48
不对呀，付款时间和收发票时间不是同一年，分录不能按照你上面计
冉老师
2024 04/25 16:49
借固定资产===不含税总金额
贷银行存款===本期付款的
应付账款===未来要付款的
后期付款
借应付账款
贷银行存款
未来回发票
借应付账款
应交税费应交增值税==发票税额
贷银行存款15750
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