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老师，汇算清缴，因为缺乏成本票，会计直接暂估了一个成本，然后少交了企业所得税，那账上永远都有这个暂估的应付，怎么处理好呢？
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同学，你好
之后在汇算清缴之前需要来发票的，不来发票不能税前扣除
2024 04/25 18:45
84784987 
2024 04/25 18:47
来不了票，你说账上一直这样，汇算清缴也不交所得税，最后注销的时候是不是也得查账补上啊？还是这样有可能也没事啊
小菲老师 
2024 04/25 18:48
同学，你好
是的，之后也要补上
84784987
2024 04/25 18:50
是不是我可以把工资表做进去？但是都没报个税。确实是工资，老板私人卡发的。因为没给大家缴纳社保，所以没报个税，没入账，所以缺票了
84784987
2024 04/25 18:50
你说我怎么处理好呢？
小菲老师
2024 04/25 18:50
同学，你好
那不行的，那你个税也要补，社保也要补
84784987
2024 04/25 18:51
最后是什么时候补？注销的时候？注销时查什么？
小菲老师
2024 04/25 18:59
同学你好
你应该现在就要补的，如果查到了再补，会有滞纳金和罚款
84784987
2024 04/25 19:01
如果税务局不查呢？会不会就这样过去了。到注销都不会有影响？有这个可能吗？
小菲老师
2024 04/25 19:01
同学，你好
不查没问题
84784987
2024 04/25 19:02
因为我没做过注销，不知道到最后这个科目应付账款 —暂估会不会有影响？
小菲老师
2024 04/25 19:03
同学，你好
有影响，需要冲销掉
84784987
2024 04/25 19:04
您觉得我怎么冲掉呢？现在会计做的借成本类科目，贷应付-暂估。我后期怎么做平？
小菲老师
2024 04/25 19:06
同学，你好
借：成本 红字
贷：应付-暂估 红字
补交所得税
84784987
2024 04/25 19:08
这样还是补交啊？不补交有办法做平吗？
小菲老师
2024 04/25 19:09
同学，你好
是要补交的
84784987
2024 04/25 19:12
如果税局一直不查，那最晚什么时候交？注销的时候？
小菲老师
2024 04/25 19:13
同学，你好
注销的时候
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