00:10:00
问题已解决
你好老师，我正在备考会计，请问这道题怎么算？具体步骤和答案是什么？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你考的是中级还是cpa，学习过程中涉及递延了吗
04/26 08:49
84784972 
04/26 09:51
涉及了老师可以 给写一下过程吗
王晓晓老师 
04/26 09:58
1.罚没支出，纳税调增+10
2。国债利息免税，纳税调减-6
3.交易性金融资产公允价值变动税法不认可，所以纳税调减-30，这了有递延所得税负债产生
王晓晓老师
04/26 10:03
4.19年账面计提折旧200*4/10=80.税法折旧200/5=40.这个时候有递延所得税资产产生就是40*25%=10
20年账面折旧200*3/10=60.税法依旧是40.纳税调增20递延所得税资产总金额是60*25%=15，本年需要确认的是15-10=5
王晓晓老师
04/26 10:07
5.可以纳税调减-100*75%-(200+100)/5/2*75%=-97.5，不确认递延所得税
王晓晓老师
04/26 10:10
6.预计负债预提数不可以税前扣除，实际发生的可以扣除，所以调增3调减2.5.合计调增3-2.5=0.5.并且有递延，本期产生递延所得税资产0.5*25%=0.125
阅读 3571
描述你的问题，直接向老师提问
289
意见反馈
